截至2022年12月12日，报告反映的63个问题中，52个问题已整改完毕，11个问题正在整改，整改率82.54%。通过审计整改，推动建立和完善制度69项，收回及盘活财政资金20,840.34万元，移送案件线索12项，立案和处理处分23人。

一、市本级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）决算草案和预算执行审计方面

市财政局已采取措施提高预算编制精细化水平，督促相关单位加快项目进度、收回资金统筹使用等方式，提高预算执行率和资金使用效益。

（二）财政管理审计方面

市财政局已将专户利息全部上缴国库，收回沉淀资金7,297.35万元，完成市本级2022年第一期社保资金财政专户定期存款竞争性存放工作。

（三）财政信息系统审计方面

市财政局积极协调各执收单位和相关代理银行进行专项清理，并要求相关单位进行资产清查和调账，完成整改。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部分单位预算编制及调整不准确的问题

相关单位在2023年度的预算编制工作中从实际需要出发，充分考虑项目实施期限，根据支出标准科学测算预算需求。

（二）关于部分单位非税收入征缴不及时的问题

市住房公积金中心、市生态环境局等单位已将相关资金共计10,561.44万元全部上缴财政。

（三）关于部分单位未严格执行收支管理规定的问题

涉及单位已经将相关资金上缴财政,及时将资产入账核算，并按相关程序向财政部门报批，加强资金使用管理。

（四）关于部分单位结余资金未清理上缴的问题

相关部门已按规定将结余资金2,280.66万元上缴财政，其余80.19万元已向市财政局申请调剂用于其他项目。

（五）关于部分单位往来款长期未清理的问题

部分部门已完成清理，其余部分涉及年代较久、涉及单位多的债权债务，相关部门正在对其进行逐一梳理。

三、预算绩效管理审计查出问题的整改情况

（一）关于部分项目未纳入绩效管理的问题

市财政局将在今后充分利用预算“一体化”系统，确保各部门预算绩效目标应编尽编。

（二）关于绩效目标未及时调整的问题

市财政局通过加强绩效目标的审批工作，在今后预算调整时同步做好预算绩效目标的调整，确保预算绩效管理的全面性和完整性。

（三）关于部分预算项目年度绩效指标值设定不合理的问题

相关部门通过采购专业服务、加强绩效目标与实际情况结合等措施对该问题进行了整改。

四、重大政策措施贯彻落实审计查出问题的整改情况

（一）困难群众救助补助政策落实审计方面

医保部门已切换国家系统，完善了身份识别机制；相关部门通过开展专项清理、补发救助资金等方式完成了整改。

（二）防范化解风险审计方面

市财政局通过加快资金拨付进度、加快审核等方式进行整改，并加强对2023年债券申报项目的审核。

（三）脱贫攻坚和乡村振兴相关政策及资金审计方面

鹿寨县采取退果还耕、明确污水处理费代征主体等方式进行整改，已拨付工程款443.28万元，完成249个项目的结算付款和竣工结算。

（四）污染治理和节能减排专项资金审计方面

相关部门已追回超付合同款，并通过梳理合同管理流程、细化部门岗位职责等方式加强资金管理。

五、重点专项资金和项目审计查出问题的整改情况

（一）“双百双新”产业项目审计方面

相关部门已推动上级部门出台3项管理制度，规范项目实施的管理，相关项目土地征收手续问题已完善并改善了周边配套设施。

（二）柳州市人才集聚专项经费审计方面

市人社局通过开展专项检查、修订完善制度等方式加强资金绩效管理，并通过启用“智慧人才”平台，提高审核效率。

（三）柳州市残疾人就业保障金审计方面

各县区民政部门已完成相关补贴的清退工作，市民政局加大统筹力度，将可统筹部分残保金收入用于对城区的均衡性转移支付，并纳入年度工作计划。

（四）养老设施公建民营政策落实审计方面

相关城区已完成了19个规划核实合格配套公建项目的移交手续，按要求对相关资产进行登记管理，并追回相关费用。

六、公共投资项目建设管理审计查出问题的整改情况

相关部门已采取措施加强了项目前期工作推进，通过出台22项管理制度保障建设资金专款专用，涉嫌肢解发包工程的问题主管部门已约谈建设单位责任人，多付工程款的问题已通过扣减多计付款项、追回超付工程款等方式进行了整改。

七、国有资产审计查出问题的整改情况

相关单位通过完善手续、建立制度等方式，补办了相关许可证，加强了内控，规范了资产管理。并通过开展专项清查，补提折旧和摊销，调整相关账务的方式，保障了资产账实相符。三江县“三区三线”划定成果已获批，2项规划已完成，并完成相关数据管理平台建设，提高森林资源信息化管理水平。

八、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

目前尚未整改完毕的11个问题主要涉及养老服务用房未及时移交、部门项目县区配套资金未到位、专项资金执行率较低、往来款长期未清理和固定资产核算不规范等方面

目前未能整改完毕的原因主要为：一是部分问题需多方加强配合共同推进解决；二是部分问题受客观因素和外部环境影响较大，需统筹兼顾多方因素推进整改；三是部分涉及历史遗留问题，整改需要时间较长。

下一步，市审计局将持续加大督促跟踪力度，推动各项问题整改到位。