一、审计总体情况

2023年，面对错综复杂的国内外形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，柳州市各部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，认真落实市第十五届人民代表大会第四次会议的各项决议，全力保障民生支出、重点支出，努力兜住民生底线，市本级财政基本维持正常运转，支持柳州市经济社会各项事业发展。

审计结果表明，市本级通过扩大税收收入规模、优化财政收入结构、贯彻积极财政政策等措施，重点保障重大项目领域，兜牢民生底线，不断提升财政管理水平，保持经济社会平稳健康发展。但审计也发现，在预算执行、财政管理、重大政策措施贯彻落实、公共投资项目建设管理等方面仍存在一些薄弱环节需要改进和完善。

二、2023年度本级财政管理审计情况

审计发现，存在部分专项经费预算编制不科学,政府性基金预算管理需加强,国有资本经营预算管理水平需进一步提升,零基预算编制管理需进一步完善等15个方面的问题。

三、部门预算执行审计情况

对市本级预算单位2023年有关数据资料进行分析、核查，重点审计了7个预算部门预算执行情况。审计发现，审计发现，存在39个单位未及时盘活使用存量资金，23个单位未及时上缴非税收入，预算项目库分类管理不够精准，专项资金管理不规范等八个方面的问题。

四、预算绩效管理审计情况

结合市本级财政管理、决算草案和部门预算审计，关注了部分单位的预算绩效管理情况。审计发现，存在未按要求实施固定资产全过程绩效管理，绩效自评范围不完整，事前绩效评估有关政策落实不到位三个方面的问题。

五、重大政策措施贯彻落实审计情况

围绕中央、自治区和柳州市的重大政策措施落实情况进行了审计。

在防范化解重点领域风险方面关注了政府债务、市属国有企业财务收支和绩效情况，发现存在市财政局未及时下拨新增债券至业主单位；部分专项债券项目实施进度缓慢，导致结余资金较大等六个方面的问题。

在促进经济高质量发展方面关注了柳州市属国有企业改革三年行动计划、柳州市本级涉企收费和财政奖补资金、柳州市现代农业产业发展促进乡村振兴政策落实情况，发现存在部分市属国有企业内部委员会在2023年未严格按照议事规则定期召开会议、未及时拨付部分“桂惠贷”贴息、现代特色农业示范区财政奖补资金拨付率不高等七个方面的问题。

在民生保障方面关注了柳州市医疗服务收费、学思想拼经济稳增长惠民生“六个攻坚行动”直达资金管理使用情况，发现存在定点医疗机构收费不合理，医疗机构未严格落实实名就诊、实名购药或委托购药制度，部分县区“六个攻坚行动”直达资金管理不规范等五个方面的问题。

在生态环境保护和自然资源资产方面关注了柳州市地质灾害防治、柳州市水环境治理项目执行情况，发现存在未及时督促建设单位对三个房地产开发项目开展地质灾害危险性评估；未及时督促指导部分县区编制新的地质灾害防治规划；水环境治理项目建设推进缓慢，增加资金使用成本等八个方面的问题。

六、公共投资项目建设管理审计情况

围绕经济高质量发展，以促投资稳增长为目标，开展市级粮食储备库、柳州市图书馆等跟踪审计、执行情况审计、专项审计调查项目13项，涉及建设项目62个。审计发现，存在部分项目未严格执行招标投标法；部分项目管理职责履行不到位，项目资金支付存在风险；部分项目组织管理不到位，资金效益不高；部分项目未经集体决策增加投资等六个方面的问题。

七、国有资产审计情况

重点审计了市属国有企业、行政事业和自然资源三类国有资产管理使用情况。

在市属国有企业资产管理方面，发现个别公司存在工程前期费用未按规定分配至具体项目，个别公司未按合同约定收回借款本金及利息，部分资产长期闲置或空置率较高等七个方面的问题。

在市级行政事业性国有资产管理方面，发现存在部分国有资产出租监管存在明显漏洞，部分单位资产账实不符，部分单位资产低效闲置等八个方面的问题。

在自然资源资产管理方面发现存在高标准农田、永久基本农田、粮食生产主功能区范围大面积“非粮化”“非农化”，部分耕地后期管护不力造成耕地撂荒闲置，擅自在水利工程管理范围内搭建构筑物等五个方面的问题。

针对审计发现的问题，形成了整改任务清单，明确了责任单位和整改措施，审计部门从抓好财源建设，深化预算管理改革，防范化解重大风险，持续保障和改善民生4个方面提出审计意见建议，发现的违法违纪问题和线索已移送相关部门处理。

下一步，市委审计办、市审计局将认真落实督促整改责任，对审计整改情况实行“挂销号”动态跟踪管理，通过座谈指导、发函督促和“回头看”检查等方式，推动审计整改工作落实。

2024年6月21日