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柳州市审计局2018年绩效考核重点工作指标
 
【 作者: 】 【来源: 柳州市审计局】 【时间:2018-06-29 15:59:00】

柳州市审计局2018年绩效考评重点工作指标
序号 指标代码 指标类型 指标名称 指标内容 完成时限 任务分工 牵头单位 协办单位 指标设置依据 依据条款 责任部门(科室) 责任部门(科室)负责人 联系电话
(单选并填代码:本级独办1/多级承办2/牵头3/协办4 自治区任务 市委全会 市政府重点工作任务 单位年度计划
纳入自治区对柳州市指标考核体系内的任务 其他任务 十二届党代会第三次会议工作任务 市委常委会工作要点 其他重点项目 市政府工作报告任务 其他任务
1 68-21-01 单位常规性指标 加强审计组临时党支部建设,充分发挥支部的战斗堡垒作用 随着审计工作全覆盖,审计任务逐渐增多,外出审计周期较长、审计任务重的情况客观存在。为保证党建工作顺利有序开展并贯穿到审计工作整个过程中,成立临时党支部具有重要意义,实现了“审计项目到哪里,党组织就建到哪里,活动就开展到哪里”。通过成立审计组临时党支部,可以将党支部建设以及党风廉政建设有效的作用于审计组之中,党建工作与审计工作有机结合,将会有力地促进审计项目的顺利实施,为完成各种审计任务提供有力保证。 2018-12-31 1                 1   1、《市直机关党的建设工作要点》 2、《柳州市审计局党的建设工作要点》 机关党委 周振忠 2661867 13768325618
一、打牢基础,组织建设与审计项目同步推进。根据审计项目特点,配齐临时党支部班子,明确分工。开展审计过程中,以临时党支部为核心、审计项目为平台,促进党员知行合一,临时党支部结合审计现场实际,抓好党员的教育、管理和监督,着力落实“一个目标、两个责任、三个任务”,即实现一个目标,保障高质量完成审计项目;履行两个责任,“一人双岗”(既是审计骨干,又是支部委员)、“一岗双责”(既要履行审计监督责任,又要履行党风廉政建设责任);完成三个任务,围绕政治理论学习抓好党员教育管理,围绕审计目标抓好审计项目实施,围绕中心工作抓好党风廉政建设。审计组成立后,机关党委下达成立临时党支部的决定,临时党支部委员会一般由3-5名委员组成,设书记1人(可根据需要增设副书记),纪检委员兼廉政监督员1人,其他委员根据需要设立。临时党支部可根据审计组组成情况和审计现场党员分布情况设党小组,党支部书记可临时指派党小组组长。
二、抓好关键,党建工作与审计项目同步落实。积极推进,严格组织生活。临时党支部坚持开展“主题党日”活动,认真完成“规定动作”,结合实际做好“自选动作”,结合审计项目实际,开展专题学习、问题讨论,通过多形式、常态化的组织活动,把学习研讨、组织生活、廉政监督等活动延伸至审计现场,融合到实践之中,推动党员教育管理“抓在日常、严在日常”。 每周组织一次集体学习,每月开展一次主题党日活动,根据审计项目情况,举办业务交流会。 审计组进点前,分管领导组织一次集体廉政约谈,进点后,至少开展一次廉政教育,强调审计纪律。廉政监督员要加大监督力度,定期或不定期听取审计组各成员廉政纪律执行情况的汇报,并随时进行抽查。机关党委定期或不定期下点对临时党支部开展活动情况进行检查。
三、 以学促审,党建成效与审计成果同步显现。通过“审计组+临时党支部”模式,以审计业务为中心,以党建活动为抓手,实现组织程序不缺失、支部作用不缺位、廉政教育不断档,把组织生活、理论学习、廉政监督和思想政治工作延伸到审计现场,着力增强了党员干部凝聚力、审计战斗力、廉洁从审保障力,充分发挥了审计组临时党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。临时党支部在审计任务完成后,应以书面形式向机关党委报告工作情况。临时党支部工作情况作为党建工作考核的参考依据。
2 68-21-02 单位常规性指标 加强审计质量控制,促进审计规范化建设 2018年度我局牢固树立审计质量意识,把牢审计质量“生命线”,将加强审计质量控制贯穿于审计工作的始终,严格执行审计法及实施条例、审计准则和审计质量管理制度,以制度、考核、监督、检查等保证审计质量控制机制有序运转,有效防范审计风险,确保审计质量,促进审计规范化建设,完成年度审计项目计划86项,防范和化解行政复议行政诉讼等行政争议,实现年内行政复议和行政诉讼零案件。 2018-12-31 1                 1 1 1.审计署关于印发全国审计机关2018年工作要点的通知:五、加强审计法治化规范化建设——坚持依法文明审计。严格按法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为。认真贯彻落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》,依法开展投资审计工作。高度重视行政复议、行政应诉工作,着力防范和化解行政争议。提高文明审计意识,审计人员要谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人,不断提升专业素养、专业水平、专业操守,树立审计机关良好形象。——强化审计质量控制。认真落实分级质量控制责任,加大复核、审理力度,强化审计项目质量检查和业务考核,对发现的重大质量问题,严格追究责任。认真开展好优秀审计项目的推荐和评选工作。 2.广西壮族自治区审计厅关于印发全区审计机关2018年度工作要点的通知:(二十一)强化审计质量控制。认真落实分级质量控制责任,强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、审计报告、审计信息、促进审计整改等全过程的质量控制。强化审计现场管理,审计组长要切实履行审计质量管理第一责任人的职责,依照法定职责、权限和程序实施审计,按照审计方案的要求,应审尽审、审深审透。加大审计审理力度,优化审理流程,建立差错退回机制,防范审计风险,严把审计项目质量关。开展审计项目质量检查,加强对法治政府建设、法治宣传教育和审计质量情况检查和指导,对检查出的问题进行通报,对屡(通)报屡犯的进行约谈,对发现的重大质量问题,严格追究责任。建立审计质量和成果量化考核制度,持续开展全区优秀审计项目评选和全国优秀审计项目的推荐工作。 3.2018年度柳州市审计局审计项目计划:四、工作要求(二)认真履职尽责,提高审计效率。坚持依法审计,突出审计重点,按照“三个区分开来”的要求,客观审慎作出审计评价。严格执行审计项目计划,积极采用“总体分析、发现疑点、分散核实、精准定位”的数字化审计模式,提高审计效率。各业务部门和各审计组,要切实加强审计现场管理、审计质量控制、审计整改落实、审计成果利用、审计信息报送等环节的统筹协调,严格复核审核,确保审计质量。 法规科 张新凤 2661889 13633067728
一是科学制定年度审计计划,突出审计重点,依法严格履行审计监督职责;二是通过修订完善相关制度办法,规范审计业务管理流程,促进依法审计、文明审计,提高审计质量管理水平;三是组织加强审计现场管理,落实审计组组长负责制,进一步规范审计组和审计人员的审计现场行为;四是强化审计组组长审核制度、业务科室部门复核制度、法规部门审理制度的三级审计质量控制机制,提高质量控制的程序化和规范化;五是狠抓项目计划实施和进度管理,促进审计效率和审计质量的和谐统一;六是坚持重大审计事项审计业务会议制度,提高审计定性和审计处理、处罚的准确性,有效规避审计风险;七是强化对审计执法和审计质量的监督检查,进一步提高我市审计质量的整体水平;八是开展优秀审计项目评比和单项竞赛活动,激励创先争优,促进项目质量不断提高;九是推进审计整改常态化管理,有效提升审计成果运用水平;十是积极探索和改进审计组织和审计技术方法,促进审计质量和效率的提高。十一是加强审计队伍建设,提升审计人员依法行政能力。          
3 68-21-03 市委市政府重点工作指标 2017年度柳州市本级财政预算执行及其他财政收支情况审计 为贯彻执行党的十九大会议精神及中办、国办下发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及国务院下发的《国务院关于加强审计工作的意见》的精神,全面加强对政府全口径预算的财政公共资金审查监督,聚焦打好“三大攻坚战”。按照审计署年度重点工作安排和市政府重点工作目标任务分解要求,进一步深化财政审计,加强对财政公共资金审计监督,对财政支出绩效,存量资金整合,行政运行成本支出,政府性债务管理以及贯彻落实中央八项规定和财务管理情况等审计,继续加大公务支出和公款消费审计力度。以监督检查财政收支的真实合法效益为基础,着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,按时向政府报送审计结果报告和审计工作报告两份,跟踪督促被审计单位对审计查出突出问题整改工作。 2018-12-31 1               1   1 1、十八届四中全会“三、(五)对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖”。2、《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)、3、《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》《柳州市人民政府关于落实2018年政府工作主要目标任务的通知》柳政发〔2018〕4号。 财政金融审计科 廖文俊 2661899 13978090125
关键步骤和重要举措:        
1、该项目依据党的十八大以来,全面深化改革、全面推进依法治国的高度,对新形势下加强审计监督的要求,国务院下发《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)文。按照《柳州市人民政府关于落实2018年政府工作主要目标任务的通知》(柳政发〔2018〕4号)进一步加强对财政公共资金审计监督任务要求,我局在年度审计项目中,确定对市本级财政预算执行和其他财政收支情况实施审计。为此在局机关内部成立了财政预算执行审计的领导小组,统筹指挥财政审计工作;        
2、在业务科室由财金科具体牵头负责,制定工作方案,各业务科室根据自身的业务特点结合财金科提出的工作目标,制定具体的实施方案,分头实施。根据十八大提出加强对政府全口径预决算审查监督的总体要求,对公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算,四大块预算的执行情况及财政资金使用的绩效情况进行审计,对“三公”经费、会议费、培训费支出情况以及违反中央八项规定精神及公务支出和公款消费方面违纪违规问题进行审计。审计重点围绕柳州市2018年的重点工作,在核实本级财政预算执行和其他财政收支情况的基础上,对我市重点领域、重点部门财政资金使用的合法性和效益性进行审计和监督,揭示和纠正预算管理和预算执行过程中存在的问题,改进预算管理制度、规范资金分配管理、盘活财政资金存量、促进资源优化配置和提高资金使用绩效,充分发挥“国家治理基石”的保障作用。        
3.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及市政府、市人大。以出具“审计报告”为准。        
4 68-21-04 单位常规性指标 2018年重大政策措施落实情况跟踪审计 根据《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(国办发明电〔2014〕16号)要求,通过审计推动国务院出台的重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展。审计对象及范围涉及全市各部门相关单位贯彻落实中央重大政策措施落实情况。根据工作进度要求,每季度向政府及审计厅报送季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告,2018年度跟踪审计从1月开始,分季度持续实施。于每个季度末次月8日前向自治区审计厅报送跟踪审计结果报告,2018年度需完成报送报告四份。按照2018年全国审计工作会议提出的打好“三大攻坚战”,进一步聚焦审计重点的要求,围绕中央出台的一系列重大政策措施和自治区2018年经济工作会议的一系列部署,主要审计防范化解重大风险、落实精准脱贫政策、实施污染防治措施等三个方面的政策措施落实情况。 2018-12-31 1                   1 《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(国办发明电〔2014〕16号)、《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》 财政金融审计科 廖文俊 2661899 13978090125
关键步骤和重要举措:
1、在我国经济进入新常态发展模式的情况下,为确保各项政策措施贯彻落实,国务院决定,由审计署组织全国审计机关对政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,这项工作是国务院交办的一项任务。自治区政府、市政府逐级下达了工作指令。我局在局机关内部成立了稳增长、促改革审计的领导小组,罗品文局长亲自担任小组领导,统筹指挥稳增长审计工作;
2、按照自治区审计厅统一下发的审计工作方案,在业务科室由财金科具体牵头负责,各业务科室根据自身的业务特点结合年度审计项目,分头实施,审计项目贯穿2018年全年,分四个季度推进实施。围绕深化供给侧结构性改革、促进优化营商和发展环境,重点关注“三去一降一补”任务完成、“放管服”改革深化、新旧动能转换等情况,聚焦落后产能退出、行政审批制度改革、国有企业兼并重组、房地产去库存等精准发力。围绕促进积极财政政策落实,密切关注营改增全面推开、减税降费、一般性转移支付比重、财政支出结构优化、财政绩效等情况,推动提高财政支出的公共性和普惠性,促进财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜,激发各类市场主体活力。重点关注“一带一路”、乡村振兴、“美丽广西”乡村建设等方面制度构建、项目落地、资金使用等情况,促进国家、自治区重大战略顺利推进。
3、综合审计发现问题和情况,形成审计报告。每季度向政府及审计厅报送季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告。    
5 68-21-05 单位常规性指标 柳州市优化营商环境情况专项审计调查 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1. 柳州市人民政府办公室关于印发《柳州市优化营商环境大行动工作方案》的通知;2.全区审计机关2018年度工作要点:“开展优化营商环境情况专项审计调查……从促进转变政府职能、优化营商环境等方面反映问题、提出建议,激发各类市场主体的活力。”3. 广西壮族自治区审计厅关于进一步做好2018年度重大政策跟踪审计工作有关事项的通知:“各市审计机关在组织开展2018年跟踪审计中,要将优化营商环境情况作为跟踪审计的一项重要审计内容,进一步加大审计力度,揭示影响我区经济社会发展的软环境问题”。 行政事业审计科   2661855 13877281680
开展柳州市优化营商环境情况专项审计调查,为落实柳州市优化营商环境大行动工作决策部署发挥审计监督作用。根据调查结果,揭示我市在政务环境、服务环境、市场环境、法治环境、诚信环境、要素环境建设5大方面存在的突出问题,为政府掌握我市营商环境情况提供全面客观的第一手材料;从体制机制层面分析形成问题的原因和症结所在,有针对性地提出切实可行的审计建议,督促规范、出台各项管理制度、办法。以出具“审计调查报告”为准。
关键步骤和重要举措:
我局十分重视该项工作。明确了以下关键步骤和重要举措:
1. 确立明确的审计目标:为转变政府职能、创新管理方式、规范行政行为、改进工作作风,加强和不断提高政府工作效能,强化服务理念、增强服务意识、提升服务品质,解决我市营商环境存在的死角,持续激发市场活力和社会创造力,促进我市经济高质量发展,发挥审计的参谋服务作用。以“全区审计机关2018年工作要点”精神为准,具体将体现在“审计实施方案”。
2. 强化组织领导,副局长将亲自担任审计组长(非重大和一般难度的审计项目局领导均不任审计组长),指定牵头业务科室,组成审计组,统筹实施该项审计。由于审计工作量巨大,审计调查对象主要涵盖发改委、财政局、工信委、投资促进局、工商局、地方税务局、金融办、国土局、环保局、住建局、工商联等11个部门和有关银行等单位,且还需调查一定数量的企业和群众的意见和建议,因此局领导决定由局行政事业科(6人)牵头,其他科室抽人参加审计组。以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。    
3 .提升审计人员素质和提高审计技术方法。审计为优化营商环境情况服务,是一项在审计方向上带有变革性的工作,将审计工作推向更广、更深和探索对政策、制度、法律甚至思想观念等“软”环境的监督方向进发,必须视角广、站位高,了解各方面要素的内在联系和逻辑关系,才能切实发挥作用,对审计人员的专业技能和综合素养提出很高的要求。因此,局领导班子抽派一名科级领导参加正在实施的优化营商环境情况专项审计调查的自治区审计厅审计组,跟班学习。熟悉审计内容,学习更高层次的审计技术和方式,感受上级审计机关对大势的把握方法和对“放、管、服”的拿捏程度;待本审计调查项目实施后,负责主审该项目并对审计组其他人员开展有针对性的强化培训和提高。以我局“局长办公会”记录为准。    
4. 以自治区审计厅开展优化营商环境情况专项审计调查的实施方案和经验为蓝本,结合我市实际,制定我市的审计调查实施方案。以“审计实施方案”为准。    
5. 综合审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将出具审计调查报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计调查报告上报市政府。如有必要,对重大问题和情况向市政府专门上报审计专报。以出具审计调查报告(和审计专报)为准。    
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时未能提供“审计通知书”、“审计实施方案”和“审计调查报告”。    
6 68-21-06 单位常规性指标 柳州铁一中校长胡冬梅同志任期经济责任审计 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1、《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发〔2018〕41号) 2、《柳州市审计局关于报送的请示》(柳审发〔2017〕108号) 3、《柳州市审计局2018年审计工作要点》 行政事业审计科 麦隽 2661855 13877281680
柳州铁一中学校长胡冬梅同志任期经济责任审计项目,为根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)以及自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于进一步加强党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计工作的通知》(桂办发〔2011〕23号)精神,由市委组织部委托,按我局年度工作计划立项。该项目通过审查校长胡冬梅同志2015-2017年间贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署及遵守有关法律法规、财经纪律和有关廉洁从政规定情况等,客观公正、实事求是地评价胡冬梅同志履行经济责任情况,揭示在履行经济责任过程中存在的问题,正确界定应承担的责任,以促进铁一中学校长守法、守纪、守规、尽责,有利于学校加强内部管理、提高资金使用效益,发挥经济责任审计在推动完善国家治理、加强领导干部管理监督和党风廉政建设的作用,推动学校在科学发展方面有新作为。以出具“审计报告”为准。
 
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。铁一中学校长胡冬梅同志经济责任审计为根据市委组织部委托开展实施。该项目是一项政策性强、涉及面广、工作量大的审计工作,审计难度较大,必须依据有关审计规定的要求,有计划、有步骤地进行校长任期经济责任审计工作。审计组在审前需加强调研关注热点问题,在审计过程中要重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署情况、遵守有关法律法规和财经纪律情况、本人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观公正的反映问题,促进领导干部廉洁用权、干净干事。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该项目涉及2015-2017三个年度,资金量约一亿元,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问的方式外,运用现场审计实施系统,结合SQL数据库进行数据筛选分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,责任明确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”为准。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具“审计报告”为准。
 
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审计实施方案”、“现场审计实施系统的使用情况截图”和“审计报告”。
7 68-21-07 单位常规性指标 柳州五星百货股份有限公司董事长潘海龙同志任期经济责任审计 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1、《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发【2018】41号) 2、《柳州市审计局关于报送《2018年柳州市本级经济责任审计计划草案》的请示》(柳审发【2017】108号) 3、《柳州市审计局2018年审计工作要点》。 经贸审计科 沈丽燕 2661816 13768861516
根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)以及自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于进一步加强党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计工作的通知》(桂办发〔2011〕23号)精神,为贯彻落实自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅印发的《广西关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》(厅发﹝2018﹞1号),进一步加大对国有企业的审计监督力度,由市委组织部委托,按我局年度工作计划立项,结合实际安排“柳州五星百货股份有限公司董事长潘海龙同志任期经济责任审计”作为本年绩效考核项目之一。
通过对潘海龙董事长2015至2017年度任职期间履行经济责任情况实施审计,正确评价履职情况,分清责任,促进领导干部廉政、勤政;严肃处理审计发现的问题,维护国家财经秩序;分析原因,提出改进建议,促进企业深化改革,提高经营管理水平,强化自我约束机制和健康、科学发展,不断提高企业效益。以出具“审计报告”和“审计结果报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。该项目政策性强、涉及面广、工作量大,审计难度大,必须依据国家审计准则等要求,有计划、有步骤地组织实施。审计组在审前需加强调查了解,摸清重点方向;在审计过程中要重点关注企业领导人员贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署情况;任职期间单位财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况;企业重大投资、重大经营决策、经营发展战略、内控建立执行以及资产使用效益等情况;对下属单位的财务收支及有关经济管理和监督情况;履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及本人遵守有关廉洁从业规定情况等。通过审计,正确评价履职情况,分清责任,发现存在问题,提出审计建议,促进国有企业完善制度和规范管理,强化企业自我约束机制和健康、科学发展,为推进我市深化国企改革,为政府决策提供参考。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该公司业务规模大、涉及面广,情况复杂。我局自2010年对该企业进行审计后一直未进行过审计,至今已7年,对审计人员要求高,工作难度大。拟通过政府购买服务方式解决人手少、工作任务重的困难。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。具体将体现在“审计通知书”和“审计实施方案”。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心组织实施审计。在审计过程中,依据审计实施方案确定的重点方向组织实施。除通过检查、观察、盘点、谈话、调查、分析方式外,将运用计算机现场审计实施系统,结合SQL数据库进行数据筛选分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,证据充分。具体体现在“现场审计实施系统的使用情况截图”、“审计证据”和“审计工作底稿”等。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,对重大问题,通过审计业务会议研究决定;揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计结果报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具“审计报告”和“审计结果报告”为准。
8 68-21-08 单位常规性指标 柳州市2015至2017年商贸扶持专项资金绩效审计调查 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1、《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发【2018】41号) 2、《柳州市审计局2018年审计工作要点》 经贸审计科 沈丽燕 2661816 13768861516
党的十九大对加快建立现代财政制度作出了重要部署,明确提出要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理。落实这一要求,必须紧紧围绕提高财政资源配置效率,将绩效理念和管理方法深度融入预算编制、执行和监督全过程。根据全国、全区和全市审计工作会议精神,我局安排了“柳州市2015至2017年商贸扶持专项资金绩效审计调查”项目作为本年度绩效考核项目之一。
通过审计调查,发现商贸扶持专项资金预算、管理、使用、效益方面存在的问题,深入分析原因,对资金使用绩效目标实现程度进行评价,促进相关职能部门认真履职尽责,提高行政效率,在预算各环节树立绩效意识、体现绩效要求,提高财政政策的精准性、有效性,更加科学合理配置财政资源。督促进一步规范、完善相关制度、办法,为政府掌握情况和决策提供参考。以出具的“审计调查报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.成立专项审计调查组,3月中旬送达审计调查通知书。具体体现在“审计调查通知书”。
2.开展前期审计调查,收集相关资料,形成审计调查了解记录,为明确审计重点和方向奠定基础。具体体现在“审计调查了解记录”。
3.根据前期了解情况,制定详实的审计实施方案,确定审计调查重点及审计方法。具体体现在“审计实施方案”。
4.分组开展项目审计调查,分别到市商务委、市财政局、市发改委等部门了解情况,收集相关文件资料和数据;每两周召开碰头会,各小组汇报审计进度,发现问题和下一步打算,提出延伸企业名单;深入分析,找出不足,分析原因,形成审计调查证据。具体体现在“审计证据”和“审计工作底稿”。
5.综合审计调查发现问题和情况形成绩效审计结论。审计调查结束后撰写调查报告征求意见稿1份,披露资金使用中存在的问题,对资金绩效从多方位多角度进行评价,征求相关部门意见。经修改、复核、审理和审批等相关程序后出具审计调查报告1份,上报市人民政府。计划2018年12月31日前完成全部工作。具体以“审计调查报告”为准。
9 68-21-09 单位常规性指标 柳城县县委书记王鸿鹄、县长余瑞军自然资源资产离任审计 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1.中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件(中办发〔2015〕58号)“按照协调推进“四个全面”战略布局的要求,依法全面履行审计监督职责,坚持党政同责、同责同审,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖”。 2.自治区党委办公厅!自治区人民政府办公厅印发 《中共广西壮族自治区委员会关于贯彻落实的意见》 工作分工方案的通知 3.《广西壮族自治区人民政府办公厅关于转发自治区审计厅2018年度统一组织审计项目计划的通知》 4.《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发【2018】41号); 5.《柳州市审计局关于报送《2018年柳州市本级经济责任审计计划草案》的请示》(柳审发【2017】108号); 6.《柳州市审计局2018年审计工作要点》。 农业与资源环保审计科 刘建平 0772-2661835 13768861408
柳城县县委书记王鸿鹄、县长余瑞军自然资源资产离任审计,为根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号),由市委组织部委托,自治区审计厅授权,按我局年度工作计划立项。该项目通过审查王鸿鹄同志、余瑞军同志2015-2017年间任期内土地、水、森林、矿产等自然资源资产的数量和质量变化,揭示王鸿鹄同志、余瑞军同志在自然资源资产及生态保护方面的履职情况,重点关注自然资源相关政策的落实执行情况,相关约束性指标任务的完成情况,相关重大决策情况,以及相关资金的征收管理使用和项目建设情况。通过审计,揭示落实国家政策、内部控制等方面存在的问题,分析问题产生的原因,提出改进意见和建议,正确界定领导干部应承担的责任,促进领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观,使推动保护生态环境、自然资源等成为党政领导干部自发、自觉的政治责任,为组织部门管理使用干部提供参考依据。以出具“审计报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,确定审计重点,做好审前调查。柳城县县委书记王鸿鹄、县长余瑞军自然资源资产离任审计主要以具体自然资源任职前后质量和数量的变化情况作为重要审计内容,涉及自然资源种类多,专业性强,审计难度大。审计组需要充分做好审前调查,通过前期数据分析,确定审计重点疑点。根据审前调查制定科学合理地审计实施方案。具体将体现在“审前调查情况”、“审计实施方案。”
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该项目涉及2015-2017三个年度,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配、专业搭配,根据具体的审计内容(如土地资源审计、森林资源审计、水资源审计等)分配具体相关审计经验和专业背景的审计人员,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。项目人员安排以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准,项目分组以现场审计分组为准。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除传统的查阅资料、询问等方式外,积极利用地理信息技术、大数据分析,查找审计疑点,推动审计全覆盖。实现“从信息化要资源,从大数据要效率”。具体以审计现场的数据处理截图为准。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具“审计报告”为准。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”、“审计现场的数据处理截图”和“审计报告”。
项目成果:对5个以上乡镇的基本农田保护情况进行实地调查,延伸审计国土、林业等5个以上部门,出具审计报告1份,提出审计意见3条以上,撰写审计信息1条以上。
10 68-21-10 单位常规性指标 柳城县2016至2017年度扶贫审计 目前,我国正处于扶贫攻坚的关键阶段,扶贫工作实施的好坏直接影响到我国是否能在2020年前全面建成小康社会,实现在现行标准下农村贫困人口脱贫的关键所在。为做好监督服务工作,国家审计署出台审计署办公厅关于进一步加强扶贫审计促进精准扶贫精准脱贫政策落实的意见、审计署关于在打赢脱贫攻坚战中进一步加强扶贫审计的意见等多项意见,审计署也连续多年组织了全国性的扶贫政策落实及专项资金审计,很好地起到了脱贫攻坚助推器的作用。柳州市作为少数民族欠发达地区,扶贫攻坚任务尤为艰巨,为更好地促进我市扶贫攻坚工作的开展,解决扶贫工作中存在的突出问题,本次审计重点关注以下内容: 2018-12-31 1                 1 1 1.审计署办公厅关于进一步加强扶贫审计促进精准扶贫精准脱贫政策落实的意见(审办农发〔2016〕68号) 2.审计署关于在打赢脱贫攻坚战中进一步加强扶贫审计的意见(审农发〔2017〕36号) 3.自治区审计厅授权(目前授权还没有下发) 农业与资源环保审计科 刘建平 2661835 13768861408
一、摸情况,全面了解柳城县2016至2017年扶贫专项资金的规模现状及工作任务的完成情况。
二、查问题,重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、资金分配管理使用、项目建设管理绩效等情况,揭露扶贫领域的突出问题,坚决查处骗取套取、贪污侵占、挥霍浪费以及作风不实、形式主义、弄虚作假甚至失职渎职等问题,推动追责问责,促进精准脱贫攻坚任务目标实现。
三、提建议,促进促进柳城县政府及有关部分和单位认真落实国家扶贫政策,加强财政扶贫资金的管理,提高财政扶贫资金使用成效。
四、促整改,通过审计促进柳城县对存在问题进行整改,切实将国家扶贫政策落到实处,早日实现脱贫、实现中国梦。
五、针对柳城县扶贫资金审计,加强宣传报道。
六、本项目组织我局审计力量7人,出具审计报告1份,针对发现的问题提出建设性意见和建议不少于3条,撰写审计信息不少于2篇。同时,指导开展7个县区扶贫资金审计,投入审计力量不少于14人,涵盖4县3城区,并出具审计报告7份。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”、“审计现场的数据处理截图”和“审计报告”。
11 68-21-11 单位常规性指标 2017年鹿寨县、融安县、融水县、三江县保障性安居工程跟踪审计 年度任务: 2018-12-31 1       1         1 1 1.《审计署关于做好2015年至2017年保障性安居工程跟踪审计的意见》(审社发〔2015〕61号) 2.《广西壮族自治区审计厅关于印发2017年全区保障性安居工程跟踪审计工作方案的通知》(桂审社〔2017〕226号) 3.《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发〔2018〕41号) 4.《柳州市审计局2018年审计工作要点》 社会保障审计科 蒋志刚 2661869 13633078797
根据上级审计机关统一部署,对鹿寨县、融安县、融水县、三江县保障性安居工程开展跟踪审计。通过审计,促进提高安居工程建设管理质量和效益,更好地保障人民群众住有所居。此次审计对2017年鹿寨县、融安县、融水县、三江县安居工程资金收支规模和结构情况进行调查了解,以及各类安居工程的保障对象范围、规模等情况,通过开展审计,对4县分别出具1份审计报告。加强对审计发现问题整改情况的跟踪检查工作,促进被审计单位及时整改。
关键步骤和重要举措:
一、设置保障性安居工程跟踪审计领导小组,由局党组书记、局长罗品文亲自担任领导小组组长。在全市审计系统内抽调精兵强将,配备各专业人员组成审计组。抽调28名业务骨干,组成4个审计组,分别对柳州市辖4县鹿寨县、融安县、融水县、三江县2017年保障性安居工程进行跟踪审计。各县审计组由市局科长担任审计组组长,由业务骨干人员担任主审,对4县采取“上审下”的模式开展审计。4个审计组全部按上级要求时限进点开展审计。
二、对项目进展开展督查工作。及时对市属各县保障性安居工程跟踪审计工作情况进行督查。分管局领导赴各县审计组审计现场听取工作情况汇报,并深入保障性安居工程建设现场检查项目建设情况、督促被审计单位对以前年度审计发现的问题进行整改。根据审计组工作情况,对审计组下一步工作进行指导,促进项目顺利开展。
三、统筹项目实施。在局内网腾讯通搭建信息交流沟通平台,在微信搭建安居工程审计信息交流群,统一解答审计人员提出的问题,确保同样的问题统一定性和处理尺度。定期上报审计动态,有效掌握各审计组的工作进展程度。
检验标准:
一、通过审计,对4县分别出具1份审计报告。对4县安居工程建设中存在的工程建设和住房分配使用、专项资金供应和管理使用等方面的问题,提出不少于3条审计建议和意见。
二、对安居工程跟踪审计中发现的普遍性问题和重大问题,有必要时,形成问题专报报市政府,以便问题能得到及时有效的整改。在审计中发现违纪违法事项,将按照审计权限处理或移送纪检监察等部门。
12 68-21-12 单位常规性指标 柳州市2015至2017年度就业补助资金绩效审计调查 年度任务: 2018-12-31 1                 1 1 1.《中华人民共和国家审计法》第二十七条的规定 2.《柳州市审计局2018年度审计项目计划》 社会保障审计科 蒋志刚 2661869 13633078977
调查了解柳州市本级2015至2017年度就业补助资金的管理和使用情况,揭示我市在就业补助资金管理和使用上存在的问题,促进我市就业管理工作进一步完善,维护社会稳定。并出具1份审计调查报告。
关键步骤和重要举措:
一、此次审计,将针对对个人和单位的补贴、公共就业服务能力建设补贴两方面开展专项审计调查。其中,对个人和单位的补贴将围绕职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、其他就业补贴等7个方面开展审计;公共就业服务能力建设补助资金将围绕就业创业服务补助和高技能人才培训补助2个方面开展审计。
二、在项目中充分利用计算机审计技术,安排2名熟悉计算机审计的人员,利用计算机对各种享受补贴人员进行审查,结合工商登记信息、车辆登记信息、殡仪馆火化信息,检查是否存在不符合条件人员享受补贴、违规领取补贴等情况。
三、此次审计涉及面广,范围宽,审计组将深入社区调查有关人员、走访相关培训机构等单位,落实就业补助资金的使用情况。
核验标准:
审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将出具审计调查报告,揭示存在的问题,提出不少于3条审计建议和意见,督促相关单位进行整改。如有必要,对重大问题和情况向市政府专门上报审计专报。以出具审计调查报告(和审计专报)为准。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”、“审计现场的数据处理截图”和“审计报告”。
13 68-21-13 市委市政府重点工作指标 柳州市城市公共交通配套工程项目2018年度跟踪审计 一、年度任务:根据据《柳州市人民政府关于加快推进城市轨道交通建设的实施意见》(柳政发〔2016〕61号)和《柳州市审计局2018年度审计项目计划》及《柳州市审计局2018年审计工作要点》,对我市一号交通建设项目,进行跟踪审计,利用跟踪审计延续性强的特点,按年度出具审计报告一份,在审计报告中予以反映本年度完成审计投资额情况、上一年度审计报告整改情况;关注项目建设进度,在审计报告中反映工程进度情况;将本年度项目招标情况补充至延续的年度审计报告中;关注项目成本核算方面,特别是有无虚列建设成本,挤占建设资金的违规行为,若有则在审计报告中充分反映。 2018-12-31 1               1   1 1.《柳州市人民政府关于加快推进城市轨道交通建设的实施意见》(柳政发〔2016〕61号) 2.《柳州市审计局2018年度审计项目计划》 3.《柳州市审计局2018年审计工作要点》 固定资产投资审计科 何巧文 0772-2661878 13807720009
二、全年跟踪审计关健步骤和举措
1、以项目建设程序为依据,加强对本年度新开工的子项目建设过程中的子项目立项情况、招投标情况进行审计监督。
2、发挥工程跟踪审计的优势,按建设进度重点不定期深入施工现场,关注工程进度、投资变化、工程管理等实际现场情况,按市政府要求,充分利用与财政联合成立大审计组的专业优势,参加项目建设的重要事项协调会的审计见证工作,参与监督工程建设过程中出现的定价、定量程序是否符合相关规定,推进建设过程的审计监督。
3、对在跟踪审计过程中发现的问题,审计组出具跟踪审计意见单并督促被审计单位及时整改,使跟踪审计成效在过程中得以体现。
4、重视审计成果的利用,每季度向政府报送跟踪审计情况总结和审计信息。
5、将工程现场跟踪审计与投资财务审计相结合,审查会计信息的质量、、资金的来源及落实情况及建设项目成本的真实性和完整性,特别要关注有无虚列建设成本,挤占建设资金的违规行为。
6、综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。以出具“审计报告”为准。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”、“审计现场的数据处理截图”和“审计报告”。
14 68-21-14 市委市政府重点工作指标 柳州市东外环北段工程跟踪审计 一、年度任务: 2018-12-31 1               1   1 1.《柳州市审计局2018年度审计项目计划》 2.《柳州市审计局2018年审计工作要点》 固定资产投资审计科 何巧文 2661878 13807720009
该项为跟踪审计项目。本年度为该项目的续审年度,审计组将在完成时限前按年度出具审计报告一份,在审计报告中予以反映本年度完成审计投资额情况,并将上一年度审计报告整改情况在本年度审计报告中反映 ;关注项目建设进度,在审计报告中反映该项目的计划进度和实际工程进度的对比情况;监督项目建设过程中的合法合规性问题,如有则在审计报告中提出审计整改意见和建议;关注项目基建财务方面内容,若有问题则在年度审计报告中提出审计整改意见和建议。
二、关键步骤:
1、明确跟踪审计任务目标,审计组人员。柳州市东外环北段工程项目属于我市重点市政道路工程。该项目具有投资大,附属工程项目多,涉及面广,建设周期长,地质情况复杂具有不可预见性等建设特点。该项目审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,既有工程专业领域审计人员,也有财会专业领域人员,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。
以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。
2、审计组将根据审前调查了解记录情况,制定该项目“跟踪审计实施方案”,按项目建设进度情况不定期深入施工现场,关注项目实际工程进度、投资变化、工程管理等现场情况;按市政府要求,参加项目建设的重要事项协调会的审计见证工作,认真履行审计监督职责;对该项目建设资金管理使用情况的真实性、合法性进行监督审计;对在跟踪审计过程中发现的问题,审计组出具跟踪审计意见单并督促被审计单位及时整改,使跟踪审计成效在过程中得以体现。
具体审计工作内容将体现在“跟踪审计实施方案”。
4、紧紧围绕市政府对重点工程建设有序推进的要求,每季度向政府报送跟踪审计情况总结和审计信息。具体以“按季度向市政府报送的跟踪审计情况总结审计信息”为准。
5、综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。以出具“审计报告”为准。
 
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审计实施方案”、“按季度向市政府报送的跟踪审计情况总结和审计信息”和“审计报告”。
15 68-21-15 市委市政府重点工作指标 柳州市会展中心二三期跟踪审计 年度任务: 2018-12-31 1               1   1 1.《柳州市审计局2018年度审计项目计划》 2.《柳州市审计局2018年审计工作要点》 固定资产投资审计科 何巧文 2661878 13807720009
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督”的规定,按照柳州市政府2018年度经济工作重心,确定2018年度柳州市投资审计对象,开展对柳州市会展中心二三期跟踪审计。通过柳州市会展中心二三期跟踪审计,解剖麻雀,以小见大,促进投资主体投资规范、保障资金安全和效益以及努力分清项目投资管理主体责任。针对审计发现的问题,分析原因,提出改进建议,促进单位健全制度,加强管理,提高效益。以出具“审计报告”为准。
审计内容主要围绕投资审计项目的准备阶段、实施阶段和终结阶段进行。具体如下:
1.关注项目建设程序情况。包括编制项目建议书、可行性研究和项目评审与决策方面的内容。
2. 关注项目内部控制制度的建立健全,推进工程建设领域的规范化管理。
3. 关注工程项目的招投标情况,参与监督项目工程招投标,工程造价定价等协调会,发挥审计监督职能。
4.关注项目资金的来源是否真实合法,是否专款专用,是否按照工程进度付款。
关键步骤和重要举措
1.收集有关政府与社会资本合作(三P项目)的法律法规及相关案例,为提升项目审计水平提供参考,并制定初步的审计实施方案。
2.掌握投资项目的前期工作完成情况,主要包括:(1)用地预审及批复;(2)征地拆迁及三通一平;(3)立项阶段各项行政审批;(4)环评报告及批复;(5)可行性研究报告及批复;(6)建设用地和建设工程的规划许可;(7)完成初步设计文件;(8)施工许可的行政审批。
3. 参加项目建设的重要例会,及时了解、掌握项目动态;深入施工现场,掌握工程进展、变更情况,并作好相关记录。主要关注工程的3个节点完成情况:(1)截止2018年7月的基础工程;(2)截止2018年9月的地下室结构;(3)截止2018年12月的地 上主体结构。
4.根据项目公司的成立日期(2017年12月28日)检查注册资金到位情况,来源是否真实合法。
5. 结合公司章程、股东协议、授权委托书及项目融资计划等内容,检查项目合同的签订和管理使用情况,通过抽查有关合同,评价内部控制制度的健全性和有效性。
6.根据审计发现的情况和问题,撰写审计报告,督促被审计单位及时整改;涉及普遍性问题,撰写审计专报,向政府反馈情况,提出建议。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”、“审计现场的数据处理截图”和“审计报告”。
16 68-21-16 市委市政府重点工作指标 抓整改,重落实,提高投资审计成效 一、围绕上年度5个审计报告18个问题开展整改监督检查,督促被审计单位100%完成整改。 2018-12-31 1               1   1 1.审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见:第三条健全完善制度机制,有效运用投资审计结果。审计项目结束后,审计机关应依法独立出具投资项目审计报告,对审计发现的结算不实等问题,应作出审计决定,责令建设单位整改;对审计发现的违纪违法、损失浪费等问题线索,应依法移送有关部门处理。要健全审计查出问题整改督查机制,促进整改落实和追责问责。 2.审计署关于印发全国审计机关2018年审计工作要点的通知:二、紧紧围绕新时代新任务新要求履行好审计监督职责扎实开展各专项审计——扎实开展各专项审计。着力反映投资领域结构不合理、重复建设、损失浪费等问题,促进提高公共投资审计绩效,推动深化投融资体制改革。 3.广西壮族自治区审计厅关于印发全区审计机关2018年度工作要点的通知:二、(十二)深化民生审计等各项审计。针对审计发现的问题,深入分析原因,从体制机制层面提出防范和遏制腐败的建议,推动完善反腐倡廉长效机制,为夺取反腐败斗争的压倒性胜利积极发挥作用。 4.柳州市审计局2018年审计工作要点:一、主要原则。二是坚持突出重点、提高质量,加大对重大政策措施、重点专项资金、重点部门、重大投资项目审计力度,注重揭示普遍性、典型性问题,反映重点领域风险隐患,严肃查处重大违纪违法问题。依法规范开展投资审计,从数量规模向质量效益转变,促进投资审计科学规范发展。 柳州市政府投资项目审计中心 何志洪 0772-8811201 13877235371
二、监督被审计单位广西柳州市城市建设投资发展集团有限公司落实整改,追回向施工单位多付的工程款305.09万元。
三、监督被审计单位柳州市轨道交通投资发展集团有限公司落实整改,追回向施工单位多付的工程款67.60万元。
四、监督被审单位整改,制定、修改或完善内部管理制度不少于5项。
五、针对突出性问题,形成审计专题报告报市政府,为市政府及时掌握和解决我市重大投资项目建设管理过程中存在的问题提供决策依据。
六、借助市领导对审计专题报告批示意见,引起相关单位重视,加速推进问题、意见的整改落实。
七、主要目标:坚持以问题为导向,以问题整改为抓手,以促进规范管理和提高投资绩效为目标,不断提高审计结果运用,提升投资审计绩效。
八、具体做法:通过抓审计报告反映问题的整改落实,使建设单位及时纠正项目建设存在的问题,推动各建设单位发挥建设管理的主观能动性,改善投资项目建设管理水平,提高资金使用效益。
九、组织实施:按不同被审计单位分别设立6个审计组,审计组长由业务骨干担任,按组加以有针对性地实施监督整改。对整改不到位、不落实的问题,通过下达审计决定,责令建设单位整改。针对突出性问题,形成审计专题报告报市政府,借助市政府领导批示意见,加速推进问题、意见的整改落实。
17 68-21-17 市委市政府重点工作指标 加大投资审计覆盖面,提高政府投资效益 一、覆盖更多的专业工程。除了往年的房屋、道路、精装修、园林、污水处理4~6个专业,今年增加专业化更强的工程,如大厦消防、设备采购、水源热泵空调和热水系统等等,总专业数达到10个。通过结算审计,揭示建设单位在专业化细分情况下的管理问题,找出症结,提出行之有效的审计建议,以促进其提高管理水平,保证投资项目发挥效益。 2018-12-31 1               1   1 1、审计署关于印发全国审计机关2018年审计工作要点的通知:二、紧紧围绕新时代新任务新要求履行好审计监督职责扎实开展各专项审计——扎实开展各专项审计。 2、柳州市审计局2018年审计工作要点:依法规范开展投资审计,从数量规模向质量效益转变,促进投资审计科学规范发展。 柳州市政府投资项目审计中心 何志洪 0772-8811201 13877235371
二、覆盖更多的建设阶段。今年审计中心不只是完成30项结算和跟踪审计,针对多年以来我市的项目决算由于种种原因难以进行,项目投资不能形成资产的现况,还尝试开展1·个项目的决算审计,期望以此为起点,在之后能进一步推进更多的项目决算得以开展。  
三、覆盖更多的审计对象。根据审计署的要求,审计部门要履行好审计监督职责,因此,审计中心除把市里的6大平台公司作为审计对象,而且将市财政投资评审中心也纳入监督范围,本年度抽审其两个已完成的项目,以期共同提高审核质量,为我市的政府投资建设项目保驾护航。  
四、主要目标:促进被审计对象提高管理水平,保证投资项目发挥效益。  
五、具体做法:认真做好结算审计工作,深入思考问题背后的症结,提出行之有效的审计建议。  
六、组织实施:按不同的专业类型组成审计组,业务骨干担任组长,配置具有丰富经验的审计人员开展各项审计工作。  
18 68-21-18 单位常规性指标 中共柳城县委员会书记王鸿鹄同志、柳城县人民政府县长余瑞军任期经济责任审计 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1.中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件(中办发〔2015〕58号)“按照协调推进“四个全面”战略布局的要求,依法全面履行审计监督职责,坚持党政同责、同责同审,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖”。 2.《中华人民共和国家审计法》 第二十五条 “审计机关按照国家有关规定,对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督”的规定。 3.《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发【2018】41号); 4.《柳州市审计局关于报送《2018年柳州市本级经济责任审计计划草案》的请示》(柳审发【2017】108号); 5.《柳州市审计局2018年审计工作要点》。 经济责任审计科 覃萍 2661880 13788324466
柳城县委员会书记王鸿鹄同志、柳城县人民政府县长余瑞军同志的任期经济责任审计,为根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)以及自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于进一步加强党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计工作的通知》(桂办发〔2011〕23号)精神,由市委组织部委托,按我局年度工作计划立项。该项目通过审查王鸿鹄同志、余瑞军同志2015-2017年间贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署及遵守有关法律法规、财经纪律和有关廉洁从政规定情况等,客观公正、实事求是地评价王鸿鹄同志、余瑞军同志履行经济责任情况,揭示在履行经济责任过程中存在的问题,正确界定应承担的责任,以促进柳城县委书记和柳城县长守法、守纪、守规、尽责,有利于促进地区经济有序发展、提高资金使用效益,发挥经济责任审计在推动完善国家治理、加强领导干部管理监督和党风廉政建设的作用。以出具“审计报告”为准。
 
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。 柳城县委员会书记王鸿鹄同志、柳城县人民政府县长余瑞军同志经济责任审计为根据市委组织部委托开展实施。该项目是一项政策性强、涉及面广、工作量大的审计工作,审计难度较大,必须依据有关审计规定的要求,有计划、有步骤地进行柳城书记、县长任期经济责任审计工作。审计组在审前需加强调研关注热点问题,在审计过程中要重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署情况、遵守有关法律法规和财经纪律情况、本人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观公正的反映问题,促进领导干部廉洁用权、干净干事。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该项目涉及2015-2017三个年度,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问的方式外,运用现场审计实施系统,结合SQL数据库进行数据筛选分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,责任明确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”为准。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具“审计报告”为准。
 
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审计实施方案”、“现场审计实施系统的使用情况截图”和“审计报告”。
19 68-21-19 单位常规性指标 柳州两面针股份有限公司原董事长钟春彬同志任期经济责任审计 年度任务: 2018-12-31 1                   1 1.中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深化国有企业和国有资本审计监督的若干意见》(厅发〔2017〕1号):“深化国有企业和国有资本审计监督,要围绕国有企业、国有资本、境外投资以及国有企业领导人员履行经济责任情况,做到应审尽审、有审必严”; 2.党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》第三条“国有企业领导人员经济责任审计的对象包括国有和国有控股企业(含国有和国有控股金融企业)的法定代表人”; 3.《柳州市审计局关于下达2018年度审计项目计划的通知》(柳审发【2018】41号); 4.《柳州市审计局关于报送《2018年柳州市本级经济责任审计计划草案》的请示》(柳审发【2017】108号); 5.《柳州市审计局2018年审计工作要点》。 经济责任审计科 覃萍 2661880 13788324466
两面针股份有限公司原董事长钟春彬同志的任期经济责任审计,为根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)以及自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于进一步加强党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计工作的通知》(桂办发〔2011〕23号)精神,由市委组织部委托,按我局年度工作计划立项。该项目通过审查钟春彬同志2013-2017年间贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署及遵守有关法律法规、财经纪律和有关廉洁从政规定情况等,客观公正、实事求是地评价钟春彬同志履行经济责任情况,揭示在履行经济责任过程中存在的问题,正确界定应承担的责任,以促进两面针股份有限公司董事长守法、守纪、守规、尽责,有利于促进国有企业保值增值,发挥经济责任审计在推动完善国家治理、加强领导干部管理监督和党风廉政建设的作用。以出具“审计报告”为准。
 
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。 两面针股份有限公司原董事长钟春彬同志的任期经济责任审计为根据市委组织部委托开展实施。该项目是一项政策性强、涉及面广、工作量大的审计工作,审计难度较大,必须依据有关审计规定的要求,有计划、有步骤地进行董事长钟春彬同志任期经济责任审计工作。审计组在审前需加强调研企业所处市场环境,在审计过程中要重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署情况、遵守有关法律法规和财经纪律情况、本人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观公正的反映问题,促进领导干部廉洁用权、干净干事。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该项目涉及2013-2017五个年度,两面针股份有限公司下设多个子公司,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。以“柳州市审计局2018年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问的方式外,运用现场审计实施系统,结合SQL数据库进行数据筛选分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,责任明确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”为准。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具“审计报告”为准。
 
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审计实施方案”、“现场审计实施系统的使用情况截图”和“审计报告”。
20 68-21-20 单位常规性指标 柳州市城市管理行政执法局2017年预算执行和其他财政财务收支情况审计 为贯彻执行党的十九大、中办国办下发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及国务院下发的《国务院关于加强审计工作的意见》的精神,加强对政府部门预算的审计监督,对柳州市城市管理行政执法局2017年预算执行和其他财政财务收支情况审计,坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路,紧扣预算管理、资金使用及政策执行情况,增强预算执行审计的整体性、宏观性和建设性,进一步促进加强预算管理,提高财政资金使用效益,揭示和纠正预算管理和预算执行过程中存在的问题,针对存在的问题提出切实可行的审计建议,并督促问题的整改。 2018-12-31 1                   1 党的十九大报告中提出的“五、(五)加快建立现代财政制度”、中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件(中办发〔2015〕58号)、《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)《柳州市审计局2018年度审计计划》 经济责任审计局 黄其松 0772-2661860 13977212590
关键步骤:
一是明确审计目标,摸清预算管理、资金使用及政策执行情况,查处预算执行过程中的违法违规问题,发现管理中的薄弱环节,促进财政资金收支严格按照预算执行,规范管理;提高预算执行效果和财政资金使用效益,提出改进建议,具体体现在《审计实施方案》。
二是强化组织管理,在局机关内部成立财政预算执行审计的领导小组,统筹指挥财政审计工作;经济责任审计局根据自身的业务特点结合财金科提出的工作目标,制定具体的实施方案,对柳州市城市管理行政执法局财政资金使用的真实性、合法性和效益性进行审计和监督,揭示和纠正预算管理和预算执行过程中存在的问题,提高资金使用绩效,充分发挥“国家治理基石”的保障作用。根据《柳州市审计局2018年度审计计划》,由部门审计骨干担任组长,成立审计组,下达审计通知书,严格按审计程序,统筹实施该项审计。
三是严格执行审计准则。审人员要严格执行《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》,做好审计取证、审计工作底稿等工作,做到事实清楚,证据充分,定性准确。
四是综合审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。如有必要,对重大问题和情况以审计信息形式上报。
核验标准:
1.《审计通知书》
2.《审计实施方案》
3.《审计报告》
4. 被审计单位审计意见采纳情况和审计整改情况反馈材料
5.审计组对审计报告提出的意见和审计整改查检情况材料
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审计实施方案”、“现场审计实施系统的使用情况截图”和“审计报告”。
21 68-21-21 单位常规性指标 大数据背景下审计机制的创新 该项目以中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件(中办发〔2015〕58号)、2018年全国审计工作会议要求和审计署《“十三五”国家审计信息化发展指导意见》为指导,从项目准备阶段开始,就得到局领导的高度关注和支持,将此项目作为市审计局全年重点项目打造。高效的成立了以局长罗品文同志任组长的项目小组,在配置项目组成员以及进行任务分工时,充分考虑了小组成员的专业优势,根据工作目标,科学制定了项目实施方案,有计划有步骤的开展工作。 2018-12-31 1                 1   1.中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等相关配套文件(中办发〔2015〕58号)“构建大数据审计工作模式,提高审计能力、质量和效率,扩大审计监督的广度和深度。有关部门、金融机构和国有企事业单位应根据审计工作需要,依法向审计机关提供与本单位本系统履行职责相关的电子数据信息和必要的技术文档,不得制定限制向审计机关提供资料和开放计算机信息系统查询权限的规定,已经制定的应予修订或废止。审计机关要建立健全数据定期报送制度,加大数据集中力度,对获取的数据资料严格保密。适应大数据审计需要,构建国家审计数据系统和数字化审计平台,积极运用大数据技术,加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度,提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。探索建立审计实时监督系统,实施联网审计。 2.署关于印发“十三五”国家审计信息化发展指导意见的通知 (审数据发〔2016〕97号) 3.218年全国审计工作会议精神“要围绕审计全覆盖和加强党风廉政建设,积极推进审计改革创新。适应新时代新任务新要求,全国各级审计机关要更加积极有效地推进审计全覆盖,进一步加大改革创新力度,……积极推进大数据审计,为依法独立行使审计监督权,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,提供制度机制保障。 4.《国务院关于加强审计工作的意见》国发〔2014〕48号“加快推进审计信息化。推进有关部门、金融机构和国有企事业单位等与审计机关实现信息共享,加大数据集中力度,构建国家审计数据系统。探索在审计实践中运用大数据技术的途径,加大数据综合利用力度,提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。创新电子审计技术,提高审计工作能力、质量和效率。推进对各部门、单位计算机信息系统安全性、可靠性和经济性的审计。” 审计学会 覃萍 2661880 13788324466
年度任务:
进一步提高信息化环境下的审计监督能力,以问题为导向,以需求为牵引,以数据为基础,以应用为根本,以制度体系和人才体系建设为保障,启动实施大数据审计实践研究,以“四个一”目标作为审计机制创新的主要任务,即,建设一个平台——柳州数字化审计综合平台;打造一个中心——柳州审计数据归集中心;建立一支队伍——柳州计算机审计专业团队;形成一套制度——柳州大数据审计指挥管理体系,有重点有步骤地推动大数据技术在审计各专业领域中的应用。
关键步骤和重要举措:
1.通过人才培养,积极参加上级审计机关组织的各种计算机技能培训,建设大数据审计分析团队。
2.加强对各单位业务数据和财务数据的采集工作,形成柳州审计数据归集中心,为大数据审计分析打好基础。
3.根据柳州自身特点,制定柳州大数据审计工作规范等相关制度,使大数据分析技术更好地为审计工作服务,同时确保数据的安全。
核验标准:
1.完成柳州市审计局审计数字化管理平台的建设。(以平台完成建设为准)
2.印发柳州市审计局大数据审计工作规范等相关制度,规范大数据的管理和使用。(以制度出台为准)
3.在大数据背景下审计的广度和深度得到进一步扩展,审计覆盖面较传统审计有显著提高。
 

    信息公开选项:主动公开 


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