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[信息公开]柳州市审计局2019年绩效考评重点工作指标
 
【 作者: 】 【来源: 柳州市审计局】 【时间:2019-08-08 10:07:00】
 
 
柳州市审计局2019年绩效考评重点工作指标
序号 指标代码 指标类型 指标名称 指标内容 完成时限 任务分工 牵头单位 协办单位 指标设置依据 依据条款 责任部门(科室) 责任部门(科室)负责人 联系电话
(单选并填代码:本级独办1/多级承办2/牵头3/协办4 自治区任务 市委全会 市政府重点工作任务 单位年度计划
纳入自治区对柳州市指标考核体系内的任务 其他任务 十二届党代会第四次会议工作任务 市委常委会工作要点 其他重点项目 市政府工作报告任务 其他任务
1 68-21-15 单位常规性指标 中共融水县委员会书记杨恩维同志、融水县人民政府县长马空同志任期经济责任审计 年度任务: 2019/12/31 1                   1 1. 习近平在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神 2.《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》 3《全区审计机关2019年度工作要点》 4.《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》 经济责任审计办公室 梁曾圆 2661860 13978227216
习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出,审计机关要依法全面履行审计监督职责,促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。为贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神,根据中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》,由市委组织部提出建议,经中共柳州市委审计委员会批准,报自治区审计厅授权,将中共融水县委员会书记杨恩维同志、融水县人民政府县长马空同志任期经济责任审计列入2019年度审计计划。该项目通过审计杨恩维同志、马空同志任职期间贯彻落实中央、自治区和柳州市决策部署和重大政策措施及遵守有关法律法规、财经纪律和有关廉洁从政规定情况等,深入揭示重大事项改革推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行等方面的突出问题,客观公正、实事求是地评价杨恩维同志、马空同志履行经济责任情况,正确界定应承担的责任,促进领导干部担当作为、干事创业,推动该地区经济有序发展、厉行节约和规范管理,提高资金使用效益,推动反腐倡廉建设,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。以出具“审计报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审计准备,编写审计实施方案。融水县委书记杨恩维同志、县长马空同志任期经济责任审计是柳州市委审计委员会批准,自治区审计厅授权的项目。该项目是一项政策性强、涉及面广、工作量大的审计工作,审计难度较大,必须依据有关审计规定的要求,加强组织管理,有计划、有步骤地开展工作。审计组必须加强审计调查,关注当地重大事项、重大决策落实问题,在审计过程中要重点关注领导干部创造性地贯彻落实中央、自治区和柳州市决策部署和重大政策措施,推动经济高质量发展情况,中央八项规定及其实施细则精神的贯彻落实情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况、本人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观公正的反映问题,促进领导干部廉洁用权、干净干事。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,统筹审计力量。强化组织领导,加强统筹、科学规划、精心组织。该项目涉及2011至2019年,时间跨度长,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代。同时把审计质量贯穿于审计实施整个过程,明确审计现场审计组组长、主审和审计组成员的分工和职责。以“柳州市审计局2019年度审计计划”和“审计通知书”为准。
3.严格执行审计准则,运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问、座谈的方式外,运用大数据分析平台,拓展大数据技术运用,积极开展数据挖掘与分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,证据充分,定性准确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”为准。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计报告报送相关领导及纪委、组织部门。如有必要,对重大问题和情况以审计信息形式上报。以出具“审计报告”为准。
核验标准:《审计通知书》、《审计实施方案》、《审计报告》、《审计结果报告》、被审计单位审计意见采纳情况和审计整改反馈材料、审计信息。
 
2 68-21-20 单位常规性指标 柳州市民政局原局长韦宏同志任期经济责任审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 1. 习近平总书记在中央审计委员会第一次会议重要讲话精神 2.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》 3.《关于印发全区审计机关2019年度工作要点的通知》 4.《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》 经济责任审计办公室 梁曾圆 2661860 13978227216
为贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,根据中央两办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》,由市委组织部提出建议,经中共柳州市委审计委员会批准,将柳州市民政局原局长韦宏同志任期经济责任审计列入2019年度审计计划。紧扣经济责任,聚焦权力运行和责任落实,严格依法履行审计监督职责,以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,以检查领导干部任职期间所在部门(单位)财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,客观公正、实事求是地评价领导干部经济责任履行情况,揭示领导干部在履行经济责任过程中存在的问题,正确界定领导干部应承担的责任,促进领导干部更好践行新发展理念和依法作为、主动作为、有效作为。以出具“审计报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审计准备,编写审计实施方案。紧扣经济责任,聚焦权力运行和责任落实。重点关注韦宏同志任职期间贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,民政局发展规划和政策措施制定、执行情况,重大决策和内部控制制度的执行情况,本人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观公正的反映问题,促进领导干部依法用权和担当作为。具体将体现在“审计实施方案”。
2.强化组织领导,加强统筹、科学规划、精心组织。该项目涉及市民政局和所属二层单位,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,明确审计现场审计组组长、主审和审计组成员的分工和职责。同时把审计质量贯穿于审计实施整个过程。以“柳州市审计局2019年度审计计划”和“审计通知书”为准。
3.严格执行审计准则,运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问、座谈的方式外,运用大数据分析平台,拓展大数据技术运用,积极开展数据挖掘与分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,证据充分,定性准确。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,积极探索“一审多项”“一审多果”“一果多用”。
如有必要,对重大问题和情况以审计信息形式上报。以出具“审计报告”为准。
核验标准:《审计通知书》、《审计实施方案》、《审计报告》、《审计结果报告》、市民政局审计意见采纳情况和审计整改反馈材料。
 
3 68-21-9 单位常规性指标 加强部门预算执行及其他财政财务收支情况审计监督 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《2019年财政大数据审计全覆盖“三级联动”工作方案》 《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 行政事业审计科 麦隽 0772-2661855 13877281680
为了切实贯彻《中华人民共和国审计法》及《实施条例》,严格审计执法,加强部门预算执行及其他财政财务收支情况审计监督,根据中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》,2019年柳州市审计局分别对市委办、市政府办、市红十字会、市妇女联合会、市总工会、市民政局、市统计局、市扶贫办、市工商联等9个单位2018年度预算执行及其他财政收支情况进行审计,涉及财政资金共5.9亿元。主要揭示各单位在部门预算执行及其他财政财务收支存在的问题,促进各级财政、税务部门和本级其他部门依法有效地行使预算管理职权,加强对财政资金使用及效果的管理监督。以出具“审计报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标。根据自治区审计厅关于印发的《2019年财政大数据审计全覆盖“三级联动”工作方案》的通知,按照审计全覆盖总体要求,突出审计重点,创新审计理念,依法履行审计监督职责,着重揭示财政运行及管理方面存在的一些突出问题,更好地服务于宏观调控政策措施的贯彻落实,推动深化财税体制和预算管理改革,推动全面加强预算绩效管理,促进公共资金安全高效使用。以自治区审计厅《2019年财政大数据审计全覆盖“三级联动”工作方案》为准。
2.强化组织领导,统筹实施该项审计。因该项目涉及9个预算部门单位,根据柳州市审计局2019年度审计计划,由6个业务科室分工负责,各业务科室根据自身的业务特点结合工作目标,制定具体的实施方案,分头实施。以“柳州市审计局2019年度审计项目计划”、“审计通知书(载明审计组人员名单)”和各审计项目“审计实施方案”为准。,
3.转变审计思路,抓住审计新重点。转变注重合规性分析、部门突击花钱、以拨代支分析的传统审计思路,确立以预算编制为龙头,预算执行为主线,考核、评价预算资金使用绩效为目地的审计新思路。重点关注预算编制的合理性和完整性,预算执行的合规性和效益性。从宏观角度层面分析,促进建立科学、规范、透明的预算管理制度,提升审计监督的层次和水平。
4.运用科学方法,提高审计效率。在审计实施过程中,除通过审阅、观察、询问的方式外,运用大数据工具,如现场审计实施系统、广西数字化审计管理平台,结合SQL数据库进行数据筛选分析,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,责任明确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”和“广西数字化审计管理平台使用情况截图”为准。
5.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。以出具“审计报告”为准。
 
4 68-21-10 单位常规性指标 深入开展重大建设项目跟踪审计,促进政府投资提质增效 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 1、《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号) 2、《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》 固定资产投资审计科 何巧文 2661878 13807720009
对柳州市的13个重大建设项目开展跟踪审计,监督项目依法履行立项审批程序;监督项目资金筹集管理使用情况,规范财务核算,提高项目资金管理使用水平;关注项目投资控制情况,严格控制建设成本,节约公共工程项目建设资金;监督项目进度管理,建设管理中存在的管理薄弱环节,加强项目建设进度控制,提高建设管理水平;对13个重大建设项目分别出具13份审计报告,提出审计建议和意见,促进政府投资提质增效。
关键步骤和重要举措:
一、加强组织管理。柳州市审计局高度重视重大建设项目跟踪审计工作,对2019年重大建设项目跟踪审计工作进行了部署和安排,组织局内投资科业务骨干,组成13个审计组,分别对柳州市建设13个重大建设项目进行跟踪审计。以“柳州市审计局2019年度审计计划”和“审计通知书(载明审计组人员名单)”为准。
二、对重大建设项目深入开展跟踪审计工作。审计组将根据审计调查了解事项情况,制定该项目“跟踪审计实施方案”,按项目建设进度情况不定期深入施工现场,关注项目实际工程进度、投资变化、工程管理等现场情况;按市政府要求,参加项目建设的重要事项协调会的审计见证工作,认真履行审计监督职责;对该项目建设资金管理使用情况的真实性、合法性进行监督审计;对在跟踪审计过程中发现的问题,审计组出具跟踪审计意见单并督促被审计单位及时整改,使跟踪审计成效在过程中得以体现,有效发挥审计“免疫系统”功能。具体审计工作内容将体现在“跟踪审计实施方案”。
三、综合审计发现问题和情况,严格把控审计质量,形成审计结论。审计结束后将出具13份审计报告,揭示重大建设项目存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,检查整改落实情况。以出具“审计报告”为准。
5 68-21-16 单位常规性指标 柳州市2016至2018年度应用技术研究与开发项目管理及经费使用专项审计调查 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《柳州市审计局2019年度市本级审计项目计划》 行政事业审计科 麦隽 0772-2661855 13877281680
开展柳州市2016至2018年度应用技术研究与开发项目管理及经费使用专项审计调查,对柳州市2016至2018年财政预算安排给市科技局和项目承担单位的约三亿元研发经费用于386个应用技术研究与开发项目进行审计调查,揭示该项经费在项目管理、资金使用等方面存在的突出问题,有针对性地提出切实可行的审计建议,督促规范项目和资金管理,发挥审计监督作用。以出具“审计调查报告”为准。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。该审计调查项目是一项涉及行业广、项目数量多、资金量大的审计工作,审计难度较大。为进一步推动创新发展,促进科技成果转化,优化学术环境,完善应用技术研究与开发项目管理,提高研发经费使用效益,提升审计质量,发挥审计的参谋服务作用,审计组在审前将加强调研关注热点问题,把握重点,有计划、有步骤地开展审计调查工作。具体将体现在“审计调查实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。该审计调查项目涉及2016、2017、2018三个年度,研发经费约三亿元,应用技术研究与开发项目386个,且需深入调查部分项目承担单位资金申请和管理、项目申请、管理和实施效果等情况,审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新旧搭配模式,既分配经验丰富、职业敏感性强的老审计人,也吸收思维新颖、计算机技术过硬的年轻一代,确保审计质量。以“柳州市审计局2019年度市本级审计项目计划”和“审计调查通知书(载明审计组人员名单)”为准。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。审计组在审计实施过程中除了使用传统的审阅、询问、项目现场查证等审计方法外,将利用大数据审计思路和方法,运用现场审计实施系统,结合SQL语言对应用技术项目管理、资金使用等情况进行分析筛查,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有价值、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,责任明确。以“现场审计实施系统的使用情况截图”、“SQL数据库的使用情况截图”为准。
4.点面兼顾,突出重点,做到有的放矢。面对资金量大、应用技术项目多的情况,为了保证审计的覆盖面,同时突出重点,审计组将利用计算机技术辅助审计,通过筛查,着重对研发经费较大的应用技术项目、连续两年以上获得研发经费的单位及项目、柳州市特色产业相关项目等进行调查。通过运用科学方法,结合本地实际,做到有重点、有针对性地做好审计工作,提高审计效率和质量,更好地为我市科技发展提供服务,营造良好的创新氛围。具体将体现在“现场审计实施系统的使用情况截图”、“SQL数据库的使用情况截图”。
5.综合审计发现问题,形成审计结论,提出可行建议。审计结束后将出具审计调查报告,揭示存在问题,提出有针对性的审计建议,督促审计整改。以出具“审计调查报告”为准。
 
6 68-21-17 单位常规性指标 原柳州市规划局局长李继昭同志任期经济责任审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 依据经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》. 企业审计科 沈丽燕 2661816 13768861516
根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)以及自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅《关于进一步加强党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计工作的通知》(桂办发〔2011〕23号)精神,根据中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议批准的我局2019年度审计项目计划,结合实际安排“原柳州市规划局局长李继昭同志任期经济责任审计”作为本年绩效考核项目之一。
通过对李继昭同志任期履行经济责任情况实施审计,以促进领导干部推动本单位科学发展为目标,以检查领导干部任职期间本部门财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,客观公正、实事求是地审计和评价领导干部履行经济责任情况,揭示领导干部在履行经济责任过程中存在的问题,正确界定领导干部应承担的责任,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,推动干部担当作为、干事创业,推动建立健全问责和责任追究机制,聚焦权力规范运行,发挥经济责任审计在加强领导干部管理监督和党风廉政建设的作用。以出具“审计报告”和“审计结果报告”为准。
关键步骤:
1.明确审计目标,做好审前准备,编写审计方案。该项目政策性强、涉及面广、工作量大,审计难度大,必须依据国家审计准则等要求,有计划、有步骤地组织实施。审计组在审前需加强调查了解,紧紧围绕审计目标,摸清重点方向。在审计过程中要重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规情况;贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署及其效果情况;任职期间部门、单位财务财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况;履行部门职责情况;推进部门事业发展的总体状况;有关目标责任制完成情况;对下属单位的财务收支及有关经济管理和监督情况;履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及本人遵守有关廉洁从业规定情况等。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,强化组织领导,加强审计力量。市规划局所承担的职能专业性强,对城镇建设管理影响重大;该局规模较大,核定人员编制共98人;下层机构较多,统一进行财务核算的单位包括6个派出机构和3个二层事业单位,另外还有2个独立核算的甲级设计院;使用财政资金量较大,2016年至2018年度,市财政拨款合计达1.3亿元;审计时逢市规划局整合为市自然资源和规划局之后不久,可能会出现审计资料的提供不够完整、人员配合不够及时等困难。在配置审计组成员时充分考虑人员的专业搭配,既有财政财务审计骨干,也有投资审计专业人才,以保证审计不留死角,确保审计质量。具体将体现在“审计通知书”和“审计实施方案”。
3.运用科学方法,提高审计效率,精心组织实施审计。在审计过程中,依据审计实施方案确定的重点认真组织实施。除通过检查、观察、盘点、谈话、调查、分析方式外,将运用计算机现场审计实施系统,查找审计疑点,并对所取得的审计证据进行鉴定、评价,筛选出有用、具有充分说服力的证据,做到事实清楚,证据充分。具体体现在“现场审计实施系统的使用情况截图”、“审计证据”和“审计工作底稿”等。
4.综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,对重大问题,通过审计业务会议研究决定;揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计结果报告报送相关领导及纪委、组织部门。以出具的“审计报告”和“审计结果报告”为准。
 
 
7 68-21-18 单位常规性指标 柳州市总工会2018年度预算执行及其他财政财务收支情况审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 依据经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 企业审计科 沈丽燕 2661816 13768861516
为贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上关于“要拓展审计监督广度和深度,消除监督盲区”、“加大对重点民生资金和项目审计力度”的重要讲话精神,我局安排对柳州市总工会2018年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计。坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、提高绩效、维护安全”的总体思路,紧扣工会经费收缴、使用和结存,预算管理及政策执行情况,增强预算执行审计的整体性、宏观性和建设性,进一步促进加强预算管理,提高财政资金、专项资金使用效益,揭示和纠正预算管理和预算执行中存在的问题,提出切实可行的审计建议,促进提高管理水平。
关键步骤:
一是明确审计目标,摸清工会经费收缴、使用和结存情况,以及预算管理及政策执行情况,查处预算执行过程中的违法违规问题,揭示管理中的薄弱环节,促进财政资金和专项资金收支严格按照预算执行,规范管理;提高预算执行效果和资金使用效益,提出改进建议,具体体现在《审计实施方案》。
二是强化组织领导,在局机关成立财政预算执行审计领导小组,统筹指挥预算执行审计工作。市总工会资金量大,涉及面广、收支情况复杂。2018年银行存款累计借贷方发生额均为8亿多元,单位设11个账户,经费收入分4类核算,下属二层单位多,共有4个账套。执行的《工会会计制度》有较强的行业特殊性,管理制度多且细致。我局自2007年后一直未对该单位进行过审计,至今已12年,对审计人员要求高,工作难度大。企业审计科根据业务特点制定具体的实施方案,成立由科长任组长,审计骨干担任主审的审计组,严格按审计程序组织实施审计。具体体现在“审计通知书”和“审计实施方案”。
三是严格执行审计准则。要求审计人员结合自治区审计厅“三个年一活动”要求,依据审计实施方案确定的重点,运用计算机现场审计实施系统,通过检查、观察、盘点、谈话、调查、分析等方式组织实施。严格审计现场管理,努力提升审计效率,认真做好审计取证、审计工作底稿等工作,做到事实清楚,证据充分,定性准确。具体体现在“现场审计实施系统的使用情况截图”、“审计证据”和“审计工作底稿”等。
四是综合审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。具体体现在“审计报告”。
 
 
8 68-21-7 单位常规性指标 柳州市四县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《审计署办公厅关于印发保障性安居工程资金投入和使用绩效审计工作方案的通知》(审办社发〔2018〕150号) 《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 社会保障审计科 蒋志刚 0772-2661869 13633078797
根据上级审计机关统一部署,对鹿寨县、融安县、融水县、三江县保障性安居工程开展跟踪审计。通过审计对安居工程资金投入和使用绩效进行审计并提出建议,促进全面落实重大政策措施,保障资金安全,揭示风险隐患,促进提高资金使用绩效。对4县分别出具1份审计报告,对4县安居工程建设中存在的工程建设和住房分配使用、专项资金供应和管理使用等方面的问题,提出不少于3条审计建议和意见。
关键步骤和重要举措:
一、加强组织领导。柳州市审计局高度重视保障性安居工程跟踪审计工作,局党组、领导班子及时召开会议,将2018年保障性安居工程跟踪审计作为重要工作来抓。对2018年安居工程跟踪审计工作进行了部署和安排,共组织26名业务骨干,组成4个审计组,分别对柳州市辖4县鹿寨县、融安县、融水县、三江县2018年保障性安居工程进行跟踪审计。各县审计组由市局科室领导担任审计组组长,由业务骨干人员担任主审,对4县采取“上审下”的模式开展审计。4个审计组全部按要求时限进点开展审计。
二、对项目进展开展督查工作。及时对市属各县保障性安居工程跟踪审计工作情况进行督查。分管局领导赴各县审计组审计现场听取工作情况汇报,并深入保障性安居工程建设现场检查项目建设情况、督促被审计单位对以前年度审计发现的问题进行整改。根据审计组工作情况,对审计组下一步工作进行指导,促进项目顺利开展。
四、对安居工程跟踪审计中发现的普遍性问题和重大问题,有必要时,形成问题专报报市政府,在审计中发现违纪违法事项,将按照审计权限处理或移送纪检监察等部门,以便问题能得到及时有效的整改。
五、加强对审计发现问题整改情况的跟踪检查工作,促进被审计单位及时整改,推进安居工程建设,更好地保障人民群众住有所居。
核验标准: 审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将对4个县各出具1份审计报告,揭示存在的问题,每个县提出不少于3条审计建议和意见,督促相关单位进行整改。如有必要,对重大问题和情况向市政府专门上报审计专报。以出具审计报告(和审计专报)为准。
9 68-21-14 单位常规性指标 柳州市养老保险基金审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 《广西壮族自治区审计厅关于印发2019年自治区本级及12个设区市养老保险基金审计工作方案的通知》 社会保障审计科 蒋志刚 0772-2661869 13633078797
调查了解柳州市养老保险的管理和使用情况,全面了解我市养老保险基金的收支规模、资产负债结构、结余形态,客观评估基金现状,并出具1份审计报告,揭示我市在养老保险基金管理和使用上存在的问题,促进我市养老保险工作进一步完善,维护社会稳定。
关键步骤和重要举措:
一、明确审计重点。对我市养老保险基金筹集、管理和使用情况的真实性、合法性和效益性进行审计监督,对审计中发现的养老保险基金收支管理中存在的违规违纪问题及时予以纠正,维护资金的安全。
二、运用计算机辅助审计。安排熟悉计算机审计的人员,利用计算机对资金对象进行审查,结合工商登记信息、财政供养人员信息、殡仪馆火化信息等多部门数据,检查是否存在违规问题。
三、合理延伸审计调查。此次审计涉及面广,范围宽,审计组将深入基层对部分参保单位和参保对象进行延伸审计和审计调查,,从多角度了解养老保险基金的管理运营状况。
核验标准:
审计发现问题和情况形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出不少于3条审计建议和意见,督促相关单位进行整改。如有必要,对重大问题和情况向市政府专门上报审计专报。以出具审计报告(和审计专报)为准。
 
10 68-21-2 单位常规性指标 开展大数据审计研究 提升审计成效 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《审计署关于印发“十三五”国家审计工作发展规划的通知》 《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 电子数据审计科 蒋志刚 0772-2661869 13633078797
一、积极推进局审计信息化建设和应用成效,审计信息化考核成绩在全区名列前茅。
二、积极开展大数据审计课题研究,至少有1篇课题列入广西审计重点课题立项,为大数据审计研究提供理论支持。
三、在审计项目中采用大数据审计工作模式,应用大数据审计技术,在领导干部自然资源资产审计项目中比以前节约现场审计时间20%以上。在扶贫资金审计中拓展审计监督的广度和深度,新增至少2个数据分析比对来源。
四、丰富审计数据分析平台功能,至少新增加1个行业审计分析模块。
关键步骤和重要举措:
一、制定工作计划。研究制定了柳州市审计局大数据审计工作发展规划,从组织建设、应用支撑、制度保障、安全运行、成果运用和人才培养等六个方面出发,加强审计机关能力建设。
二、整合外部资源。积极与自治区审计厅信息中心、广西华斯公司和广西地理信息测绘院开展合作,通过接入自治区审计数据分析平台,解决柳州市审计局“大数据”基础建设不足和人员技术能力不足的问题。结合我局审计项目,在项目中应用大数据技术,形成经验做法,固化成审计分析模块,可供审计人员重复利用,提升审计效果。
三、开展课题研究。针对全市审计机关如何以“大数据审计”为抓手实现审计创新、提升审计成效的课题展开研究。课题小组对我国大数据审计实务发展和柳州市实际情况展开调查研究,分析本地开展大数据审计的条件和环境;积极与区审计厅和我国大数据发展先进地区同行进行交流,汲取好的经验和做法;利用项目开展试点应用,在应用中不断总结。
11 68-21-1 单位常规性指标 建立完善电子数据审计机制 年度任务: 2019/12/31 1                 1   《“十三五”国家审计信息化发展指导意见》 《广西壮族自治区审计厅关于印发2019年全区审计信息化建设工作要点的通知》 《广西壮族自治区审计厅关于印发“三个年一活动”工作方案的通知》 《柳州市审计局关于印发“三个年一活动”实施方案的通知》 《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 电子数据审计科 汪泰松 0772-2661829 13907728135
1、与人社、民政2个部门建立定期报送数据机制,实现民生相关数据定期采集、定期更新,为民生资金审计提供相应的审计基础数据;
2、完成对市本级预算单位财务数据采集,数据采集率不低于80%;
3、壮大电子数据审计分析团队,至少新增5名通过审计厅计算机审计中级人员,力争新增1名通过审计署计算机审计中级人员;
4、开展1次全市审计机关电子数据审计有关培训。
关键步骤和重要举措:
1、利用开展人社局、民政局负责人经济责任审计期间,积极与被审计单位领导沟通,按照习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话精神,做好重要民生资金和项目的审计、做好被审计单位履行职责相关的电子数据采集工作,建立定期报送数据的机制,实现民生相关数据定期采集、定期更新。
2、发文要求各市属预算单位按时提交上一年度单位财务数据,组织人员采集入库,并进行校验,确保数据完整、准确。对于未及时提交数据的单位开展催交工作,为开展大数据审计奠定良好的基础。结合民生相关数据,利用大数据开展分析工作。
3、选派局内年轻审计干部参加上级审计机关组织的计算机审计培训班。首先做好人员资格审核工作,严格挑选具备一定审计经验、有一定计算机操作基础的年轻同志。其次对学习人员提出学习纪律和生活纪律要求,要加强学习、融汇贯通、做好实践。最后做好学习保障工作,让培训人员无后顾之忧,全身心投入学习中。实现至少5名审计人员能通过审计厅计算机审计中级考试、至少1人通过审计署计算机审计中级考试。
4、积极组织电子数据审计分析团队工作,在开展审计项目的前期,利用财务数据和相关民生等业务数据开展数据分析工作,实现集中分析、 发现疑点、分散核查、系统研究的审计工作模式,提升我局大数据审计能力。
5、根据审计人员需求,组织电子数据审计有关培训,从提高操作技能、开拓审计视野方面提升审计人员的大数据审计能力。
6、总结开展大数据审计工作的经验,从理论总结、经验做法到成绩实效,力争在全区审计工作会议上做经验发言。
核验标准:完成市本级预算单位财务数据采集工作,采集率不低于80%;与人社、民政建立民生相关数据定期采集制度;至少5人通过审计厅计算机审计中级考试,至少1人通过审计署计算机审计中级考试;开展了1次计算机审计技能操作培训。
12 68-21-3 单位常规性指标 开展审计质量提升年活动,全面提升审计质量 1.完成市政府批复的年度审计项目计划86项,全部项目做到程序合法、行为规范、定性准确、处理适当、评价客观、意见可行、结果可靠。 2019/12/31 1                   1 1.《全国审计机关2019年度工作要点》(审政研发〔2019〕4号)四、坚持改革创新,努力提升审计监督质量和效率; 2.《全区审计机关2019年度工作要点》(桂审办〔2019〕42号)四、深入开展“审计质量提升年”,不断推进审计质量大提升。 3.《柳州市审计局2019年度审计项目计划》五、工作要求(三)创新审计方式,提高审计质量。认真落实分级质量控制责任,强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、报告编制、信息报送、整改跟踪等各环节的质量控制。加强审计整改督促检查,推进审计结果公告和整改结果公告。认真提炼总结审计发现问题,注重从机制体制层面分析原因、提出建议,为柳州市党委、政府决策提供参考。 综合和审理科 张新凤 2661889 13633067728
2.2019年全年不发生过错责任问题,无行政诉讼、行政复议和政府裁决案件发生。
3.加强审计计划管理。始终围绕中心服务大局,深入学习和密切关注中央、自治区、柳州市以及审计署重大决策部署,提高审计规划和年度审计计划围绕中心工作的精准性。加强上下级审计机关之间审计项目计划衔接,形成审计工作全市“一盘棋”,避免重复交叉和监督盲区。
4.强化审计实施质量控制。把审计质量贯穿于审计实施整个过程,明确审计现场审计组组长、主审和审计组成员的分工和职责。切实维护审计实施方案的严肃性,按照审计实施方案要求,做到应审尽审、审深审透。强化统一组织的审计项目及重要审计项目“三会制”(审计进点前召开审前学习会,实施过程中不定期召开审中分析会,审计结束后召开总结会)。
5.加大问题揭示力度。坚持问题导向,加大对重点领域关键环节的审计监督,注重揭示体制机制制度存在的问题。实行重大违纪违法问题线索报告制和推行问题线索数据库管理,审计发现的重大违纪违法行为问题线索必须如实报告,不得瞒报、擅自处置或向被审计单位通风报信。对暂不具备移送条件且有进一步核查价值的事项进行登记,纳入涉嫌违纪违法问题疑点线索数据库留存备查核查。
6.提升审计成果质量。围绕审计报告、审计信息、审计要情和重大的问题线索四个方面提升审计成果。提高审计报告质量,做到内容完整、数据准确、事实清楚、评价客观、定性恰当、法规适当、格式规范、结论正确、(意见)建议可行。加大反映普遍性倾向性苗头性问题,注重加强不同类型审计项目的整合,由点及线及面,在出具单项审计报告的同时,通过汇总分析、归纳提炼,得出不同专题的综合报告。
7.健全审计质量管理机制。制定审计质量管理责任制规定,强化对项目全流程控制与管理。严格执行审计审理制度,积极探索“送达审理”“现场审理”和“集中审理”的方式方法,优化审理流程,提高审计审理效率。完善质量检查和评优制度,树立审计质量标杆,推动审计质量不断提升。
13 68-21-8 单位常规性指标 开展扶贫审计,助力脱贫攻坚 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 1.《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》; 2.《审计署办公厅关于进一步加强扶贫审计促进精准扶贫精准脱贫政策落实的意见》(审办农发[2016]68号); 3.《广西壮族自治区审计厅关于印发2019年扶贫审计工作方案的通知》(桂审农〔2018〕231号); 4.中共柳州市市委审计委员会通过的《柳州市审计局2019年度市本级审计项目计划》。 农业农村审计科 刘建平 2661835 13768861408
按照审计署的统一部署,为深入贯彻党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署,全面推进《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》(以下简称《指导意见》)和《广西自治区党委 自治区人民政府关于打赢脱贫攻坚战三年行动的实施意见》(桂发〔2018〕22号)落实以及《审计署办公厅关于进一步加强扶贫审计促进精准扶贫精准脱贫政策落实的意见》(审办农发[2016]68号),根据中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》,开展扶贫审计,助力脱贫攻坚。
关键步骤和重要举措:
一、明确审计目标。
围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,对照脱贫攻坚任务目标,突出“精准、安全、绩效”,通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题,推动党中央、国务院和自治区党委、政府关于脱贫攻坚的决策部署贯彻实施,促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根,维护扶贫资金安全,提高扶贫资金和项目绩效,推动各地提升扶贫脱贫质量和实效,夯实稳定脱贫、逐步致富的基础。
二、整合审计资源,加强审计力量。
针对脱贫任务越来越重,扶贫资金越来越多,本次审计需要整合审计资源,充分利用有限的审计力量,抽调精兵强将组成审计组,确保审计质量,确保按时完成审计任务。
三、针对审计发现问题,提出合理化建议。
深入分析审计发现问题产生的原因,提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议,充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用,促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。
项目成果:由市局派出审计组对2个县区2018年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理情况进行审计,出具审计报告2份,提出审计意见6条以上,撰写高质量审计信息2条以上。
14 68-21-19 单位常规性指标 2016至2018年柳州市花园城市资金投入和使用绩效情况专项审计调查 年度任务: 2019/12/31 1           1     1 1 1.柳州市人民政府常务会议决定通知(2019)6号; 2.《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 固定资产投资审计科 何巧文 2661878 13507720267
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条“审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项,向有关地方、部门、单位进行专项审计调查”的规定,按照柳州市人民政府常务会议决定通知(〔2019〕6号)精神,开展2016至2018年柳州市花园城市资金投入和使用绩效情况专项审计调查。通过审计调查,揭示专项资金在分配、拨付、管理、使用中存在的问题。另外,通过专项审计调查,了解“花园城市”2.0版建设项目完成情况,针对存在问题,分析原因,提出改进建议,为政府决策提供参考依据。同时,促进单位健全制度,加强管理,提高效益。
关键步骤和重要举措:
1.明确审计目标,撰写审计实施方案。2016至2018年柳州市花园城市资金投入和使用绩效情况专项审计调查,是2019年市政府常务会议决定的一项重要内容,对完善财政专项资金使用和管理制度,提高专项资金的使用效益,强化公共部门的经济责任,提高政府相关部门及企事业单位的管理水平有着重要作用;同时该项目资金调查具有涉及面广、建设项目多、政策性强、跨年度工作量大、审计评价难等特点,必须依据审计准则的要求,精心组织,加强管理,有的放矢,编写好审计实施方案。具体将体现在“审计实施方案”。
2.整合审计资源,确定审计调查重点,严抓审计工作质量。根据审计人员各自专业特点和特长,成立财务和工程两个小组,采取财务审计和工程投资管理审计相结合,查看账薄和实地抽查相结合的方式,调查花园城市资金使用单位开展项目建设情况,资金使用管理情况,同时走访发改委、财政及业务主管部门,了解建设项目立项审批、资金拨付情况及项目管理情况。把审计质量贯穿于审计实施全过程,明确审计现场审计组组长、主审和审计组成员的分工和职责,各司其职,各负其责。
15 68-21-4 单位常规性指标 开展“奋力争先?担当作为”活动,打造审计铁军,助推审计工作全面提升 年度任务: 2019/12/31 1                   1 《柳州市审计局关于印发“三个年一活动”实施方案的通知》中: 附件三《柳州市审计局开展“奋力争先·担当作为”活动实施方案》、附件四《柳州市审计局开展“队伍能力提升年”实施方案》。 机关党委、人事科 周振忠、韦恒珍 2661867、2661811 13768325618
根据自治区审计厅党组关于开展“奋力争先·担当作为”活动的工作要求,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以政治建设为统领,通过开展“奋力争先·担当作为”活动,强化并推动坚定理想信念、砥砺党性人心、忠诚履职尽责的思想自觉和实际行动,组织动员全体党员干部在审计质量提升、大数据审计提升、队伍能力提升的“三个建设年”中担当作为、创优争先,争当担当作为好干部,为开创柳州审计事业新局面努力奉献。
根据自治区审计厅党组统一部署要求和《全区审计机关开展“队伍能力提升年”工作方案》 开展“队伍能力提升年”,重点提升全市审计队伍的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力、审计信息化能力,着力培养一支政治能力过硬、专业能力精通、宏观政策研究能力强、审计信息化能力高,能够担负起新时代柳州审计工作职责和使命的高素质专业化审计干部队伍。
关键步骤和重要举措:
一、开设“七大课堂”,夯实“奋力争先·担当作为”主题实践活动的思想政治基础。1.机关党课课堂。2.审计组现场课堂。3.支部课堂。4.脱贫攻坚乡村课堂。5.道德讲堂课堂。 6.廉政教育课堂。7.“学习强国”课堂。
二、开展“七大学习实践活动”,确保“奋力争先·担当作为”主题实践活动具体实在。1.开展中心组基层审计现场学习研究活动。2.开展审计质量提升活动。3.开展“增强党支部战斗堡垒作用”为主题的党支部规范化建设专题活动。4、开展审计文化建设活动。5.开展“四联双报到”志愿服务活动。6.开展党内关爱行动。7.开展脱贫攻坚行动。
三、由局党组书记和各党支部书记为党员上党课,全年至少一次。开展形式多样的廉政教育,局党组书记、各支部书记为党员上廉政党课,全年至少一次。
四、结合“三会一课”,开展一次“我与奋力争先、担当作为的要求和差距是什么?”的专题讨论活动。
五、局领导深入扶贫联系点调研,全年至少一次。
六、每季度开展一次道德讲堂和柳审讲坛。
七、处级干部每年参加脱产培训不低于110学时,科级及科级以下干部每年参加脱产培训不低于90学时。全员培训参训率100%。通过审计署及广西计算机审计中级认证考试的干部比例达25%以上。(目前已通过审计署认证考试6人,广西认证考试12人,2019年参加培训8人,若2019年参训8人全部通过广西认证考试,比例可达27%)
16 68-21-12 单位常规性指标 融水县领导干部自然资源资产离任(任中)审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 1、广西壮族自治区审计厅关于授权对融水苗族自治县县委书记、县长进行经济责任审计与自然资源资产管理和生态环境保护责任审计的通知 桂审责授通〔2019〕1号; 2、中共柳州市委组织部关于委托对杨恩维等17名同志进行经济责任审计的建议函; 3、经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》 自然资源和生态环境审计科 翟玲 2661813 17307722707
根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,由市委组织部委托,自治区审计厅授权,经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》,开展融水县领导干部自然资源资产离任(任中)审计。
关键步骤和重要举措:
一、明确审计目标。
摸清领导干部任期内土地、水、森林、矿产等自然资源资产的数量和质量变化,揭示领导干部在自然资源资产管理及生态保护方面的履职情况。
二、确定审计重点。
重点关注自然资源资产管理及生态保护方面相关政策的落实执行情况,相关约束性指标任务的完成情况,相关重大决策情况,以及相关资金的征收管理使用和项目建设情况。
三、整合审计资源,加强审计力量。
自然资源审计项目审计工作量较大。在配置审计组成员以及进行审计分工时,充分考虑新老搭配、专业搭配,根据具体的审计内容(如土地资源审计、森林资源审计、水资源审计等)分配具体相关审计经验和专业背景的审计人员,在保障审计质量的同时,也促进审计组成员在相互合作中共同提高。
四、运用科学方法,提高审计效率,精心实施审计。
在审计实施过程中,除传统的查阅资料、询问等方式外,积极利用地理信息技术、大数据分析技术,查找审计疑点,推动审计全覆盖。实现“从信息化要资源,从大数据要效率”。具体实施技术以实际审计情况为准。
五、综合审计发现问题和情况,形成审计结论。
审计结束后将出具审计意见,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改,审计意见报送相关领导及纪委、组织部门。
说明:因尚未开展该项审计工作,暂时无法提供“审计通知书”、“审前调查情况”、“审计实施方案”和“审计意见”。
项目成果:抽审融水县30%以上乡镇的基本农田保护情况进行实地调查,延伸审计国土、林业等5个以上部门,出具审计意见1份,提出审计建议3条以上,撰写高质量审计信息1条以上。
17 68-21-5 单位常规性指标 2019年重大政策措施落实情况跟踪审计 年度任务: 2019/12/31 1                   1 《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(国办发明电〔2014〕16号)、《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》 财政金融审计科 廖文俊 2661899 13978090125
根据《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》(国办发明电〔2014〕16号)要求,通过审计推动国务院出台的重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展。审计对象及范围涉及全市各部门相关单位贯彻落实中央重大政策措施落实情况。根据工作进度要求,每季度向政府及审计厅报送季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告,2019年度跟踪审计从1月开始,分季度持续实施。于每个季度末次月8日前向自治区审计厅报送跟踪审计结果报告,2019年度需完成报送报告四份。按照2019年全国审计工作会议的要求,围绕中央出台的一系列重大政策措施和自治区2019年经济工作会议的一系列部署,主要审计:防范化解重大风险、落实精准脱贫政策、实施污染防治措施、优化营商环境方面等六个方面的政策措施落实情况。
关键步骤:
1、按照自治区审计厅统一工作部署,制定柳州市重大政策措施审计工作方案。在业务科室由财金科具体牵头负责,各业务科室根据自身的业务特点结合年度审计项目,分头实施,审计项目贯穿2019年全年,分四个季度推进实施。紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,贯彻“巩固、增强、提升、畅通”八字方针和“六稳”要求,进一步聚焦审计重点,以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手,持续跟踪国家、自治区重大政策措施贯彻落实情况,促进国家、自治区重大政策措施落地生根、不断完善、发挥实效,促进广西经济高质量发展。
 
2、综合审计发现问题和情况,形成审计报告。每季度向政府及审计厅报送季度重大政策措施落实情况跟踪审计报告。
18 68-21-6 单位常规性指标 2018年度柳州市本级财政预算执行及其他财政收支情况审计 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 1、十八届四中全会“三、(五)对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖”。2、《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)、3、《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》 财政金融审计科 廖文俊 2661899 13978090125
为贯彻执行党的十九大会议精神及中办、国办下发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及国务院下发的《国务院关于加强审计工作的意见》的精神,全面加强对政府全口径预算的财政公共资金审查监督,聚焦打好“三大攻坚战”。按照审计署年度重点工作安排和市政府重点工作目标任务分解要求,进一步深化财政审计,加强对财政公共资金审计监督,对财政支出绩效,存量资金整合,行政运行成本支出,政府性债务管理以及贯彻落实中央八项规定和财务管理情况等审计,继续加大公务支出和公款消费审计力度。以监督检查财政收支的真实合法效益为基础,着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况。
按时向政府报送审计结果报告和向人大常委会报送审计工作报告,跟踪督促被审计单位对审计查出突出问题整改工作,充分发挥“国家治理基石”的保障作用。
 
关键步骤:
1、确定对市本级财政预算执行和其他财政收支情况实施审计计划。为此在局机关内部成立了财政预算执行审计的领导小组,统筹指挥财政审计工作;
2、在业务科室由财金科具体牵头负责,制定具体实施工作方案,分头实施。根据十八大以来提出的加强对政府全口径预决算审查监督的总体要求,对公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算,四大块预算的执行情况及财政资金使用的绩效情况进行审计,对“三公”经费、会议费、培训费支出情况以及违反中央八项规定精神及公务支出和公款消费方面违纪违规问题进行审计。
3.严格按照市政府、市人大常委会的时限要求报送审计结果报告和审计工作报告。综合审计发现问题和情况,形成审计结论,审计结束后将出具全面的市本级财政预算执行情况审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。以市政府、市人大常委会时限要求,按时出具审计结果报告和审计工作报告报送政府和人大。
19 68-21-21 单位常规性指标 建立内部审计指导监督机制 年度任务:1.制订柳州市内部指导监督制度3项。(1)制订柳州市内部审计业务指导制度;(2)制订柳州市内部审计质量监督制度;(3)制订柳州市审计机关与内部审计协会工作互动制度。 2019/12/31 1                 1 1 1.《国务院关于加强审计工作的意见》 2.中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》 3.《审计署关于内部审计工作的规定》 4.《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》等法律法规和文件要求。 内部审计指导监督科 杨靖云 2661825 13978096080
2.建立柳州市审计机关与 内部审计协会工作协作平台。3.完成全市内部审计机构人员、规模等摸底调查。
关键步骤:
1.调研:到自治区内部审计指导中心了解、学习内部审计指导监督经验,听取上级指导意见。到本市部份内部审计机构调查审计机关对内部审计工作的指导监督意见 。
2.召开审计机关和内部审计协会座谈会,讨论内部审计指导监督工作的合作方法和途径。
3.草拟柳州市内部审计业务指导制度、柳州市内部审计质量监督制度、柳州市审计机关与内部审计协会工作互动制度草案,收集修改意见,通过局长业务办公会讨论出台相关制度。
20 68-21-13 单位常规性指标 扎实开展政府投资重大项目竣工决算审计 提高财政资金使用效益 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《柳州市审计局关于下达2019年度计划项目的通知》 柳州市政府投资项目审计中心 周琪 8811202 13877233571
为了加强政府投资建设项目审计监督,规范投资行为,提高投资效益,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规的规定,依据经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》,开展政府投资重大项目竣工决算审计。计划完成2019年度政府投资重大项目竣工决算审计项目2个,审计总金额8000万元,目标加强竣工决算的审计监督。
关键步骤和重要举措:
一、明确审计目标。
促进项目管理单位合法、有效使用建设资金,降低工程成本,提高投资效益。揭露工程项目在项目管理中存在的不真实、不合法和不规范等问题,促进建设单位堵塞漏洞,提高工程管理水平,确保项目建设程序合法、合规。
二、确定审计重点。
重点审查基本建设程序执行情况,工程成本费用及财务收支是否真实、合法、合规以及竣工决算管理情况。
三、统筹审计资源,合理配备审计力量。
开展竣工决算审计人员有限,且设计工程和会计两大专业领域,综合考虑审计组专业配置。不委派和要求审计人员从事他们所不能胜任的工作,拟派称职合格的审计师、会计师、造价工程师队伍,全力完成审计业务。?
四、运用科学方法,提高审计效率。
必要时使用广联达、斯维尔等工程软件以及WORD、EXCEL等软件配合AO现场审计实施系统。充分利用各种专业软件增强审计手段,提高审计质量,紧跟审计信息化建设的步伐。
五、综合审计发现问题和情况,形成审计结论。审计结束后将出具审计报告,揭示存在的问题,提出审计建议,督促审计整改。以出具“审计报告”为准。
21 68-21-11 单位常规性指标 大力开展政府投资重大项目执行情况和结算审计 发挥审计“治已病、防未病”作用 年度任务: 2019/12/31 1                 1 1 《柳州市审计局关于下达2019年度审计项目计划的通知》(柳审发〔2019〕27号) 柳州市政府投资项目审计中心 周琪 8811202 13877233571
根据经中共柳州市委审计委员会和市政府常务会议通过的《柳州市审计局2019年度审计项目计划》,开展政府投资重大项目审计25项,其中执行情况审计10项,竣工结算审计15项,并出具审计报告25份。审计以项目执行情况和竣工结算审计为抓手,拓展审计监督的广度和深度,着重反映在项目执行和竣工结算审核中存在的普遍性、典型性和倾向性问题,注重从机制体制层面分析原因、提出建议,促进管理、完善制度,提高投资审计成效,发挥审计“治已病、防未病”作用。
 
关键步骤和重要举措:
1、合理科学谋划审计项目。根据审计署、审计厅及市委、市政年度工作部署,做到加大对重大项目审计力度,促进投资审计转型升级,推进审计全覆盖。
2、加强组织管理。针对拟定的10项项目执行情况审计和15项项目结算审计分别设置审计组25个,审计组长由中心领导、局分管局领导及业务骨干担任,并明确审计组成员分工与职责。
3、开展项目调查了解,制定审计实施方案。各审计组根据项目情况,开展审计调查了解,制定项目审计实施方案,做到方案指导工作。
4、设置审计项目“临时党小组”党建工作模式。在10项执行情况审计项目组中设立临时党小组5个组,充分发挥审计组党员先锋模范作用和党组织的战斗堡垒作用,弘扬“文明、团结、廉洁、高效”的审计团队精神,实现业务、党建两不误、两促进,有力促进了审计项目顺利实施。
5、严格审计程序,保障审计质量。严格按照审计法和审计准则及审计业务工作流程及会议制度开展工作,确保依法、规范审计。
6、创新审计模式。创新政府投资审计模式,把握审计关键节点,完善制度体系,借助高科技手段,借助部门合力,提升政府投审计监督效能;扩大审计成果应用,推动建设单位发挥建设管理的主观能动性,提高项目建设管理水平,提高政府投资效益,发挥审计“治已病、防未病”作用。
7、严格审计纪律、确保廉洁从审。审计成员在审计过程中严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,并以《审计通告》和《审计组纪律公示)方式向被审计单位及社会告示,接受被审计单位及社会对审计组人员遵守廉政纪律情况的监督。

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