目 录

第一部分：柳州市审计局概况

    一、主要职责

    二、机构设置情况

    三、编制现状及人员构成

第二部分：柳州市审计局2020年部门预算表

    一、财政拨款收支总表

    二、一般公共预算支出表

    三、一般公共预算基本支出表

    四、一般公共预算“三公”经费支出表

    五、部门收支总表

    六、部门收入总表

    七、部门支出总表

    八、政府性基金预算支出表

    九、国有资本经营预算支出表

    十、政府采购预算表

    十一、政府购买服务预算表

第三部分：柳州市审计局2020年部门预算情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市审计局概况

    一、主要职责

    柳州市审计局是市人民政府工作部门，为正处级。市委审计委员会办公室设在市审计局，接受市委审计委员会的直接领导，承担市委审计委员会的具体工作，负责研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的政策建议，组织研究审计工作规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实市委和市委审计委员会决策部署，研究提出年度审计项目计划，组织协调审计协作有关事项等。设置市委审计委员会办公室秘书科，负责处理市委审计委员会办公室日常事务。市审计局的内设机构根据工作需要承担市委审计委员会办公室相关工作，接受市委审计委员会办公室的统筹协调。

    柳州市审计局贯彻落实党中央、自治区党委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

    （1）主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

    （2）起草有关审计的地方性法规、地方政府规章草案，拟订全市审计政策，制定有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方性法规、地方政府规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

    （3）向市委审计委员会提出市本级年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出市本级年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，并报送自治区审计厅。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县区党委和政府通报审计情况和审计结果。

    （4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的概预算执行情况和决算，市政府重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据上级审计机关授权，国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

    （5）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

    （6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

    （7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

    （8）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    （9）与县区党委和政府共同领导县区审计机关。依法领导和监督各县区审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县区审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县区审计机关领导班子成员。

    （10）组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

    （11）完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

    （12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

    二、机构设置情况

    本部门共有直属单位2个。其中：

    （一）行政单位1个，是柳州市审计局。

    （二）参照公务员管理事业单位1个，分别是柳州市政府投资项目审计中心。

    机关本级内设13个科室，分别为：

    （1）办公室。负责机关日常政务，管理机要、保密、信访、档案、政务公开、新闻宣传、绩效考评等事务工作。承担机关财务、会务、督查、公文审核以及重要文稿、信息、简报的起草等工作。

    （2）综合和审理科。承担与审计有关的地方性法规草案、规章制度的起草和合法性审核工作。承担法治政府建设、审计法制宣传教育、行政复议、行政应诉等工作。负责拟订中长期审计规划和年度审计项目计划。负责跟踪管理审计进度、督促审计整改、审计结果公告、审计成果的研究和利用。负责审计统计和分析，对审计工作相关重要问题进行研究等。审理全市有关审计业务事项，监督检查审计业务质量。负责对审计发现重大违纪违法问题线索的移送协调。组织开展对外业务交流活动。指导全市审计机关审理业务。

    （3）财政金融审计科。组织审计国家、自治区、柳州市有关重大政策措施贯彻落实情况。组织审计市本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市政府、县区政府、柳东新区和北部新区管委会预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市财政转移支付资金。组织审计市国有金融机构和市政府规定的资本占控股或主导地位金融机构的资产、负债和损益；组织审计金融管理部门预算执行情况、决算草案和其他财政财务收支。指导全市财政、金融审计业务。

    （4）行政事业审计科。组织对市本级党政群团机关及其直属单位年度预算执行和其他财务收支情况的审计。开展相关专项审计调查。统筹和指导全市行政事业审计业务。

    （5）农业农村审计科。组织审计农业农村、扶贫开发以及其他相关公共资金和建设项目。根据上级审计机关授权，审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。开展相关专项审计调查。指导全市农业农村审计业务。

    （6）自然资源和生态环境审计科。组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。开展相关专项审计调查。指导全市自然资源和生态环境审计业务。

    （7）固定资产投资审计科。组织审计国家、自治区、柳州市投资和以市投资为主的建设项目以及其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目等。开展相关专项审计调查。指导全市固定资产投资审计业务。

    （8）企业审计科。组织审计市属国有企业和市政府规定的市国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益。组织审计有关企业和金融机构的境外国有资产投资、运营和管理情况。开展相关专项审计调查。统筹、协调和指导全市企业审计业务。

    （9）社会保障审计科。组织审计市政府相关部门、市政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金。开展相关专项审计调查。指导全市社会保障审计业务。

    （10）经济责任审计办公室。负责全市经济责任审计工作的统筹协调和指导。负责组织市委管理干部的经济责任审计工作。负责拟订有关经济责任审计工作规范。综合分析领导干部经济责任审计工作情况，汇总起草领导干部经济责任审计综合审计报告。承担市经济责任审计工作联席会议办公室的日常工作。

    （11）电子数据审计科。组织审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用。组织对有关部门和国有企事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。负责“金审工程”建设、大数据审计、电子信息审计软件的开发及应用。指导县区审计机关电子数据审计业务和审计信息化建设。

    （12）内部审计指导监督科。负责监督、检查内部审计业务质量。指导全市各单位内部审计工作。组织协调对社会审计机构出具的相关审计报告的核查。组织对机关及所属事业单位预算执行情况、决算草案和财政财务收支的审计。组织开展审计科研。

    （13）人事科。负责干部人事、机构编制、劳动工资、干部调训和组织指导全市审计机关教育培训等工作。承办协管县区审计机关负责人的有关事项。

    机关基层党组织。负责机关和直属单位的党群纪检、离退休人员工作。

    市审计局设市审计局柳东分局作为派出机构。负责柳东新区、北部生态新区（阳和工业新区）全面审计工作，对国家财政收支和法律法规规定属于审计机关监督范围的财政、财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源等实行审计全覆盖。

    柳州市政府投资项目审计中心的主要职责是：对政府投资和以政府投资为主的建设项目，以及其他关系国家利益和公共利益的公共工程项目的概预算执行情况、工程结算、竣工财务决算以及有关规划、建设、运营情况进行审计，对建设项目有关单位的财务收支进行审计，对重大建设项目实施跟踪审计，开展相关专项审计调查，在绩效审计等其他审计事项中承担相关技术性和事务性工作。

    三、编制现状及人员构成

    单位人员编制总数为108人，其中：行政编制（含参公单位）78人，事业编制26人，工勤编制4人。

    编内在职96人，其中：行政在职71人，全额事业在职21人，工勤编制4人，退休56人。

    （一）机关本级

    编制82人，其中：行政编制78人，工勤编制4人。编内在职75人，其中：行政在职71人，工勤编制4人，退休54人。

    （二）柳州市政府投资项目审计中心

    参公编制26人，编内在职21人，退休2人。

第二部分：柳州市审计局2020年部门预算表

    一、财政拨款收支总表

    二、一般公共预算支出表

    三、一般公共预算基本支出表

    四、一般公共预算“三公”经费支出表

    五、部门收支总表

    六、部门收入总表

    七、部门支出总表

    八、政府性基金预算支出表

    九、国有资本经营预算支出表

    十、政府采购预算表

    十一、政府购买服务预算表

    上述报表详见附件。

第三部分：柳州市审计局2020年部门预算情况说明

    一、财政拨款收支预算情况说明

    2020年部门财政拨款收支预算2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    二、一般公共预算支出情况说明

    2020年部门一般公共预算支出2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    按支出功能分类科目划分，具体支出预算如下：

    （一）一般公共服务支出1795.72万元，占一般公共预算73.3%，同比增加144.85万元，同比增长8.8%。主要用于行政运行（审计事务）、审计业务、审计管理、信息化建设（审计事务）、其他审计事务支出。

    （二）社会保障和就业支出317.73万元，占一般公共预算13%，同比增加61.82万元，同比增长24.2%。主要用于行政单位离退休支出、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。

    （三）卫生健康支出160.32万元，占一般公共预算6.5%，同比增加30.72万元，同比增长23.7%。主要用于行政单位医疗支出、公务员医疗补助。

    （四）城乡社区支出45万元，占一般公共预算1.8%，同比减少55万元，同比下降55%。主要用于其他城乡社区管理事务支出。

    （五）住房保障支出130.65万元，占一般公共预算5.3%,同比增加9.53万元，同比增长7.9%。主要用于住房公积金支出。

    三、一般公共预算基本支出情况说明

    2020年部门一般公共预算基本支出1882.05万元，同比增加284.11万元，同比增长17.8%，增加的主要原因:基本工资、奖金、职业年金增加。按支出经济分类科目划分，具体人员、公用经费安排如下：

    （一）人员经费1580.67万元，同比增加287.29万元，同比增长22.2%，其中：

    基本工资370.3万元，同比增加49.51万元，同比增长15.4%；津贴补贴333.56万元，同比增加36.53万元，同比增长12.3%；奖金267.5万元，同比增减97.66万元，同比增长57.5%；机关事业单位基本养老保险缴费174.19万元，同比减少27.67万元，同比下降13.7%；职业年金缴费87.1万元，增加87.1万元；职工基本医疗保险缴费81.65万元，同比增加5.95万元，同比增长7.9%；公务员医疗补助缴费78.67万元，同比增加24.77万元，同比增长46%；其他社会保障缴费7.91万元，同比增加1.79万元，同比增长29.2%；住房公积金130.65万元，同比增加9.53万元，同比增长7.9%；退休费49.16万元，同比增加2.13万元，同比增长4.5%。

    （二）公用经费301.37万元，同比减少3.18万元，同比下降1%。其中：

    办公费27.27万元，同比增加1.52万元，同比增长5.9%；印刷费4.38万元，同比增加0.27万元，同比增长6.6%；水费2.78万元，同比增加0.16万元，同比增长6.1%；电费12.06万元，同比增加0.67万元，同比增长5.9%；邮电费21.1万元，同比增加1.46万元，同比增长7.4%；物业管理费1.92万元，同比增加0.1万元，同比增长5.5%；差旅费39.27万元，同比增加2.15万元，同比增长5.8%；维修（护）费6.14万元，同比增加0.33万元，同比增长5.7%；会议费6.72万元，同比增加0.35万元，同比增长5.5%；培训费6.51万元，同比增加0.36万元，同比增长5.9%；公务接待费4.22万元，同比增加0.23万元，同比增长5.8%；工会经费21.77万元，同比增加1.58万元，同比增长7.8%；其他交通费用84.66万元，同比增加6.36万元，同比增长8.1%；其他商品和服务支出62.59万元，同比减少14.72万元，同比下降19%。

    四、一般公共预算“三公”经费情况说明

    2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算12.87万元，比2019年（上一年）预算17.17万元，同比减少4.3万元，同比下降25%。其中:

    （一）因公出国（境）经费2020年预算0万元，同比上年持平。

    （二）公务接待费2020年预算12.87万元，同比减少0.3万元，同比下降2.3%，减少的原因：厉行勤俭节约，认真贯彻落实中央八项规定精神。                                                

    （三）公务用车购置费及运行费2020年预算0万元，同比减少4万元，其中：

    1.公务用车购置费2020年预算0万元，同比上年持平。

    2.公务用车运行维护费2020年预算0万元，同比减少4万元，减少的原因：我局保有2辆公务用车使用权，但市机关事务管理局保有其编制数，市财政将公务用车运行维护费拨到市机关事务管理局。

    五、部门收支预算情况说明

    2020年部门收支总预算2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    六、部门收入预算情况说明

    2020年部门收入总预算2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    （一）一般公共预算收入2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    七、部门支出预算情况说明

    2020年部门支出总预算2449.42万元，同比增加191.92万元，同比增长5.3%，2020年部门支出预算总体增加的主要原因：2020年新增职业年金单位部分87.1万元以及基本工资和绩效考评奖的增加。

    （一）按支出功能分类科目划分

    1.一般公共服务支出1795.72万元，占一般公共预算73.3%，同比增加144.85万元，同比增长8.8%。主要用于行政运行（审计事务）、审计业务、审计管理、信息化建设（审计事务）、其他审计事务支出。

    2.社会保障和就业支出317.73万元，占一般公共预算13%，同比增加61.82万元，同比增长24.2%。主要用于行政单位离退休支出、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。

    3.卫生健康支出160.32万元，占一般公共预算6.5%，同比增加30.72万元，同比增长23.7%。主要用于行政单位医疗支出、公务员医疗补助。

    4.城乡社区支出45万元，占一般公共预算1.8%，同比减少55万元，同比下降55%。主要用于其他城乡社区管理事务支出。

    5.住房保障支出130.65万元，占一般公共预算5.3%,同比增加9.53万元，同比增长7.9%。主要用于住房公积金支出。

    （二）按支出结构划分

    1.基本支出1882.05万元；占支出总预算76.8%，同比增加284.11万元，同比增长17.8%。主要用于工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助。

    2.项目支出576.37万元；占支出总预算23.2%，同比减少83.19万元，同比下降12.6%。主要用于工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。  

    八、政府性基金预算情况说明

    2020年本部门无政府性基金预算。

    九、国有资本经营预算情况说明

    2020本部门无国有资本经营预算。

    十、政府采购预算情况说明

    2020年政府采购预算87.94万元，同比增加19.24万元，增长28%，增加的原因为加强大数据审计，增加办公设备购置。按政府采购项目类型划分：

    （一）集中采购83.98万元（其中：货物类采购20.98万元，服务类采购63万元），占政府采购预算的95.5%，同比增加20.38万元，增长32%。

    （二）分散采购3.96万元（其中：货物类采购3.96万元，工程类采购0万元，服务类采购0万元），占政府采购预算的4.5%，同比减少1.14万元，下降2.2%。

    十一、政府购买服务预算情况说明

    2020年纳入政府购买服务预算管理的项目有3个，涉及金额63万元。

    十二、其他重要事项情况说明

    （一）机关运行经费安排情况说明

    2020年本级及下属单位共有1个行政机关和1个参照公务员法管理的事业单位，机关运行经费财政拨款预算1028.45万元，同比增加169.24万元，同比增长19.7%，增加的原因为工资，奖金和职业年金增加。另外，下属共有1个事业单位，事业单位相关运行经费财政拨款预算244.9万元，同比增加12.8万元，同比增长5.5%，增加的原因为：职业年金增加。

    （二）国有资产占用情况说明

    根据公务用车制度改革方案相关规定核定本部门保留的公务用车编制0辆，实有车辆2辆。其中：机关本级核定公务用车编制0辆，实有2辆公车；下属柳州市政府投资项目审计中心核定公务用车编制0辆，实有0辆公车。

    （三）重点项目预算绩效目标等情况说明

    2020年本部门无纳入预算绩效目标管理的项目。

第四部分：名词解释

    一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。 

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

    五、上年结转：指以前年度尚未完成，按有关规定结转到本年继续使用的资金。

    六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

    八、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    九、“三公”经费：因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费简称为“三公”。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。