目    录

第一部分：柳州市政府投资项目审计中心概况

一、主要职能

二、单位决算单位构成

第二部分：柳州市政府投资项目审计中心2020年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州市政府投资项目审计中心2020年度单位决算情况说明

一、2020 年度收入支出决算总体情况。

二、2020 年度收入决算情况。

三、2020 年度支出决算情况

四、2020年度财政拨款收入支出决算情况

五、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

六、2020 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

七、2020 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

八、2020 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、2020 年度预算绩效情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市政府投资项目审计中心概况

一、主要职能

（一）协助主管部门对政府投资和以政府投资为主的建设项目，以及其他关系国家利益和公共利益的公共工程项目的概预算执行情况、工程结算、竣工财务决算以及有关规划、建设、运营情况进行审计。

（二）协助主管部门对建设项目有关单位的财务收支进行审计。

（三）协助主管部门对重大建设项目实施跟踪审计、开展相关专项审计调查。

（四）负责绩效审计等其他审计事项中的相关技术性和事务性工作。

（五）完成主管部门交办的其他任务。

二、单位决算单位构成

（一）办公室。承担本单位组织人事、文电、档案、会务、机要、财务、绩效、后勤等工作，并负责对外联系和重要事项的协调、督促和检查工作。

（二）综合审计科。负责管理审计项目进度，审理有关审计业务事项，监督检查审计业务质量，督促审计整改。协助对建设项目竣工财务决算、相关单位财务收支情况及项目实施情况开展专项审计或专项审计调查。协助对新基建项目概预算执行情况及有关规划、建设、运营等情况进行审计。

（三）房屋建筑工程审计科。协助对房屋建筑工程、安装工程专业建设项目的概预算执行情况、工程结算、项目绩效及项目有关规划、建设、运营等情况开展专项或跟踪审计。

(四)基础设施工程审计科。协助对基础设施工程专业建设项目的概预算执行情况、工程结算、项目绩效及项目有关规划、建设、运营等情况开展专项或跟踪审计。

第二部分：柳州市政府投资项目审计中心2020年单位决算报表

详见附表

第三部分：柳州市政府投资项目审计中心2020年度单位决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

2020年度收入总计464.74万元，支出总计435.88万元，与2019年相比，收、支分别减少148.56万元、239.88万元；分别减少24.22%、35.50%。

二、2020年度收入决算情况

本年收入总计464.74万元 ，其中：一般公共预算财政拨款收入464.74万元；占比100%。

三、2020年度支出决算情况

本年支出合计435.88万元，其中：基本支出377.62万元，占86.63%；项目支出 58.26万元，占13.37%。

四、2020年度财政拨款收入支出决算情况

本单位2020年度财政拨款收、支总决算464.74万元、435.88万元。与2019 年相比，财政拨款收、支总计各减少148.56万元、239.88万元，减少24.22%、35.50%。

五、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）财政拨款支出决算情况。

单位2020年度财政拨款支出435.88万元，占本年支出合计的100%。与 2019 年相比，财政拨款支出减239.88万元，下降35.50%。

（二）财政拨款支出决算结构情况（根据公开表格作表述）

2020 年度财政拨款支出435.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出288.30万元， 占66.14%；社会保障和就业（类）支出54.33万元，占12.46%；卫生健康支出27.42万元，占6.29%；城乡社区支出39.41万元，占9.04%；住房保障（类）支出26.42万元，占6.06%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020 年度财政拨款支出年初预算为468.44万元，支出决算为435.88万元，完成年初预算的93.05%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。 年初预算为244.90万元，支出决算为269.45万元，完成年初预算的110.02%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为22.44万元，支出决算为18.85万元，完成年初预算的84%。决算数小于预算数的主要原因是部分支出按规定，通过使用以前年度财政拨款结转资金解决，当年未使用。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为2.21万元，支出决算为3.47万元，完成年初预算的157.01%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为33.78万元，支出决算为33.98万元，完成年初预算的100.59%，决算数大于预算数的原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16.89万元，支出决算为16.89万元，完成年初预算的100%。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为15.84万元，支出决算为16.09万元，完成年初预算的101.58%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为10.17万元，支出决算为11.33万元，完成年初预算的111.41%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

8.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。年初预算45万元，支出决算为39.41万元，完成年初预算的87.58%，决算数小于预算数的主要原因是财政压减支出收回经费。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算数为25.34万元，支出决算为25.74元，完成年初预算的101.58%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。 

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初无预算，支出决算为0.68万元，决算数大于预算数的主要原因年中追加安排财政拨款支出预算。

六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2020年度财政拨款基本支出377.62万元，其中：

人员经费358.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、住房公积金。

公用经费19.30万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.84万元，支出决算为0.08万元，完成预算的9.52%，其中：公务接待费支出决算为0.08万元，完成预算的9.52%。2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2019年增加0.08万元，其中：公务接待费支出决算增加0.08万元。

公务接待费支出增加的主要原因是审计工作交流。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0 %；公务接待费支出决算0.08万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。2020年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.08万元。其中：

外宾接待支出0万元。2020年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.08万元。主要用于其他地市审计机关审计工作交流等。2020年共接待国内来访团组1个、来宾6人次。

八、2020 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2020年度柳州市政府投资项目审计中心没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2020年度柳州市政府投资项目审计中心没有国有资本经营预算财政拨款支出。

十、2020年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

为提高预算编制的科学性、合理性，更好地发挥财政资金使用效益，在编制年初预算的同时，我单位每年按要求上报单位整体支出绩效目标申报表（我单位的项目支出金额不符合项目支出绩效目标申报条件），经人大财经委审核通过后，用于指导我单位全年的预算绩效管理工作。年度工作结束后积极开展预算绩效自评，并向市预算绩效管理局按时上报预算支出绩效自评表及自评报告。 

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我单位2020年度项目支出金额不符合项目支出绩效目标申报条件，无需开展项目绩效自评。

十一、其他重要事项的情况

（一）机关运行经费支出情况。2020年度单位机关运行经费支出19.30万元，比2019年减少4.73万元，降低19.68%，减少原因人员减少，费用降低。

（二）政府采购支出情况。2020年度单位政府采购支出总额0.98万元，其中：货物支出0.98万元，具体为彩色激光打印机1台。

（三）国有资产占用情况。截至年末单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。