目    录

第一部分：柳州市政府投资项目审计中心概况

一、主要职能

二、单位机构设置情况

第二部分：柳州市政府投资项目审计中心2021年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市政府投资项目审计中心2021年度单位决算情况说明

一、2021 年度收入支出决算总体情况。

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021 年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

    第一部分：柳州市政府投资项目审计中心概况

一、主要职能

（一）协助主管部门对政府投资和以政府投资为主的建设项目，以及其他关系国家利益和公共利益的公共工程项目的概预算执行情况、工程结算、竣工财务决算以及有关规划、建设、运营情况进行审计。

（二）协助主管部门对建设项目有关单位的财务收支进行审计。

（三）协助主管部门对重大建设项目实施跟踪审计、开展相关专项审计调查。

（四）负责绩效审计等其他审计事项中的相关技术性和事务性工作。

（五）完成主管部门交办的其他任务。

二、单位机构设置情况

（一）办公室。承担本单位组织人事、文电、档案、会务、机要、财务、绩效、后勤等工作，并负责对外联系和重要事项的协调、督促和检查工作。

（二）综合审计科。负责管理审计项目进度，审理有关审计业务事项，监督检查审计业务质量，督促审计整改。协助对建设项目竣工财务决算、相关单位财务收支情况及项目实施情况开展专项审计或专项审计调查。协助对新基建项目概预算执行情况及有关规划、建设、运营等情况进行审计。

（三）房屋建筑工程审计科。协助对房屋建筑工程、安装工程专业建设项目的概预算执行情况、工程结算、项目绩效及项目有关规划、建设、运营等情况开展专项或跟踪审计。

(四)基础设施工程审计科。协助对基础设施工程专业建设项目的概预算执行情况、工程结算、项目绩效及项目有关规划、建设、运营等情况开展专项或跟踪审计。

第二部分：柳州市政府投资项目审计中心2021年单位决算报表

此部分另附表格，详见附件：柳州市政府投资项目审计中心2021年度单位决算公开表

第三部分：柳州市政府投资项目审计中心2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入404.70万元，其中本年收入393.94万元, 较2020年度决算数减少70.80万元，下降15.23%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入393.94万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少70.80万元，下降15.23%，主要原因是：2021年较2020年压减部分行政经费，减少相关行政经费支出。

2.年初结转和结余10.76万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加4.02万元，增长59.75%，主要原因是：结转部分城维专项资金和行政运行经费。

（二）本单位2021年度总支出404.70万元，其中本年支出401.68万元, 较2020年度决算数减少34.21万元，下降7.85%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）259.43万元：主要用于行政运行支出、审计业务支出。较2020年度决算数减少28.87万元，下降10.01%，主要原因是：人员变动，行政运行经费支出减少。

2.社会保障和就业支出（类）57.37万元：主要用于行政单位离退休支出、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出，较2020年度决算数增加3.04 万元，增长5.60%，主要原因是：人员变动，退休相关经费增加。

3.卫生健康支出（类）22.56万元：主要用于行政单位医疗支出、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出，较2020年度决算数减少4.86万元，下降17.72%，主要原因是：公务员医疗补助缴费减少。

4.城乡社区支出（类）38.63万元：主要用于城乡社区支出，较2020年度决算数减少0.78万元，下降1.98%，主要原因是：项目跨年度，经费留存下年使用。

5.住房保障支出23.68万元：主要用于住房公积金支出，较2020年度决算数减少2.74万元，下降10.37%，主要原因是：人员变动，退休人员增加，住房公积金支出减少。

6.年末结转和结余3.02万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少3.71万元，下降55.15%，主要原因是：财政收回以前年度预算安排资金。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出401.68万元，较2020年度决算数减少34.20万元，下降7.85%。其中：基本支出312.73万元，项目支出88.95万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为391.60万元，支出决算为401.68万元，完成年初预算的102.57%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为229.33万元，支出决算为209.12万元，完成年初预算的91.19%。决算小于预算的主要原因为人员变动，根据财政授权支付凭证2021年绩效计入审计业务（项）。

（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为20.19万元，支出决算为50.32万元，完成年初预算的249.23%。决算大于预算的主要原因为根据财政资金授权支付凭证2021年绩效计入审计业务（项）。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为4.26万元，支出决算为6.65万元，完成年初预算的156.10%。决算大于预算的主要原因为人员变动，财政增加经费拨款。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为33.66万元，支出决算为33.79万元，完成年初预算的100.39%。决算大于预算的主要原因为人员变动，财政增加经费拨款。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为16.83万元，支出决算为16.92万元，完成年初预算的100.53%。决算大于预算的主要原因为人员变动，财政增加经费拨款。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为16.41万元，支出决算为16.41万元，完成年初预算的100%。

（七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为5.66万元，支出决算为6.01万元，完成年初预算的106.18%，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.14万元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政拨款支出预算。

（九）城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。年初预算40万元，支出决算为38.63万元，完成年初预算的96.58%，决算数小于预算数的主要原因是项目跨年度，经费留存下年使用。

（十）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算数为25.25万元，支出决算为23.68万元，完成年初预算的93.78%，决算数小于预算数的主要原因是人员变动，经费支出减少。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出312.73万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出260.78万元，完成年初预算的94.84%。决算数小于预算数的主要原因是人员变动，预算支出减少。

（二）商品和服务支出46.54万元，完成年初预算的88.29.%。决算数小于预算数的主要原因是人员变动，预算支出减少。

（三）对个人和家庭的补助5.41万元，完成年初预算的 144.65%。决算大于预算的主要原因为人员变动，财政增加经费拨款。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市政府投资项目审计中心2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市政府投资项目审计中心2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.08万元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，年初无预算；全年使用财政拨款安排柳州市政府投资项目审计中心，0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。2021年，柳州市政府投资项目审计中心、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.08万元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2021年度机关运行经费支出46.54万元，比年初预算数减少6.17万元，降低11.71%。主要原因是：办公设施设备购置经费减少、人员数量减少，支出降低。

（二）政府采购支出情况说明。

2021年度本单位无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出401.68万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，审计中心预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，单位整体绩效较好。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指柳州市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入柳州市财政预决算管理的“三公”经费，是指柳州市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。