柳州市审计局2018年度部门决算

目 录

第一部分:柳州市审计局概况

    一、主要职能

    二、部门决算单位构成

第二部分:柳州市审计局2018年部门决算报表

    表一:收入支出决算总表

    表二:收入决算表

    表三:支出决算表

    表四:财政拨款收入支出决算总表

    表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

    表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

    表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:柳州市审计局2018年度部门决算情况说明

    一、2018 年度收入支出决算总体情况。

    二、2018 年度收入决算情况。

    三、2018 年度支出决算情况

    四、2018年度财政拨款收入支出决算情况

    五、2018 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

    六、2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

    七、2018 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

    八、2018 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

    九、2018 年度预算绩效情况说明

    十、其他重要事项的情况说明

第四部分:名词解释

第一部分:柳州市审计局概况

一、主要职能

    按照《中华人民共和国审计法》的规定,柳州市审计局是柳州市依法独立行使审计监督权的审计机关,在市人民政府和广西壮族自治区审计厅的领导下,负责柳州市的审计工作,主要履行以下职责:

    (一)贯彻执行国家和广西壮族自治区有关审计工作的法律、法规和方针政策;草拟本市审计政策、规章制度,参与制定有审计内容的地方性政策、规章制度,并监督其执行情况;组织领导、协调监督县区审计机关的业务。?

    (二)向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策、规章制度、宏观调控措施的建议。?

    (三)依据《中华人民共和国审计法》等规定,直接进行下列审计:

    1.市级财政预算执行情况和其他财政收支。

    2.市级各部门、事业单位及直属单位的财务收支。

    3.县区人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。?

    4.市级地方金融机构的资产、负债和损益的状况。

    5.市级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产、负债、损益和经营等状况。

   6.市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7.市级国家重点建设项目概(预)算和决算。

    8.审计署或自治区审计厅授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    9.其他法律法规规定应由市级审计机关进行的审计。

    (四)向市政府市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

    (五)组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;组织全市各级审计机关对党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计;依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

    (六)对县区审计机关实行业务领导,并协同当地组织人事部门办理区(市)县审计机关负责人的任免事项。

    (七)组织实施对内部审计的指导与监督;监督社会审计组织的审计业务质量;组织审计专业培训。?

    (八)承办市委和市政府、自治区审计厅交办的其他事项。

    柳州市审计局在实施审计监督过程中,为了提高审计工作效率和质量,与时俱进,不断创新审计方法,积极应用计算机现代化审计技术手段。柳州市审计工作在维护柳州市经济秩序,促进廉政建设,保障经济建设等方面发挥了重要作用。　

二、部门决算单位构成

    纳入柳州市审计局2018年部门决算汇编范围的单位共2个:

    1.柳州市审计局,行政单位。

    2.柳州市政府投资项目审计中心,全额拨款参公事业单位。

第二部分:柳州市审计局2018年部门决算报表

    (详见附件)

第三部分:柳州市审计局2018年度部门决算情况说明

    一、2018年度收入支出决算总体情况

    2018年度收入总计3692万元,支出总计3692万元,与2017年相比,收、支分别增加261.02万元;分别增长7.6%

    二、2018年度收入决算情况

    本年收入总计3692万元,其中:财政拨款收入2261.83万元;占比61.26%?;其他收入140.93万元,占比3.82%;上年结转1289.24万元,占比34.92%。

    三、2018年度支出决算情况

    本年支出合计3692万元,其中:基本支出1413.69万元,占比 38.29%;项目支出 945.45万元,占比25.61%。

    四、2018年度财政拨款收入支出决算情况

    本部门2018年度财政拨款收、支总决算2261.83万元、2357.52万元。与 2017 年相比,财政拨款收入减少349.30万元,下降13.38%,财政拨款支出增加216.10 万元,增长10.09%。

    五、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

    (一)财政拨款支出决算情况

    部门2018年度财政拨款支出2357.52 万元,占本年支出合计的 63.85%。与 2017 年相比,财政拨款支出增加 216.10 万元,增长10.09%。

    (二)财政拨款支出决算结构情况

    2018年度财政拨款支出 2357.52万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1804.23万元, 占76.53%; 社会保障和就业(类)支出239.38万元,占 10.15%;医疗卫生与计划生育(类)支出99.63 万元,占4.23%;城乡社区(类)支出94.45万元,占4.01%; 住房保障(类)支出119.83万元,占5.08%。

    (三)财政拨款支出决算具体情况

    2018年度财政拨款支出年初预算为2008.24万元,支出决算为2357.52元,完成年初预算的117.39%。决算数大于预算数的主要原因:部分支出按规定,通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其中:

    1、201类08款01项行政运行954.01万元,与年度预算1012.94万元相比,少58.93万元,为年度预算的94.18%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:柳州市审计局公用经费未用完;2018年底财政多下拨工资额度、物业补贴等经费给政府投资项目审计中心,故有经费剩余。

    2、201类08款04项审计业务846.88万元,与年度预算1202.00万元相比,少355.12万元,为年度预算的70.46%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:我局罚没收入实际未下达预算影响经费的使用率;审计项目跨年度实施,费用留存下一年。

    3、201类08款50项事业运行0.84万元,与年度预算0.84万元相比,为年度预算的100%。

    4、201类08款99项其他审计事务支出2.5万元,与年度预算2.5万元相比,为年度预算的100%。

    5、208类05款01项归口管理的行政单位离退休44.57万元,与年度预算45.59万元相比,少1.02万元,为年度预算的97.76%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:2018年独生子女增人增资未发。

    6、208类05款02项事业单位离退休0.6万元,与年度预算0.6万元相比,为年度预算的100%。

    7、208类05款05项机关事业单位基本养老保险缴费支出194.21万元,与年度预算198.52万元相比,少4.31万元,为年度预算的97.83%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:因柳州市社保局系统原因,我单位二层机构柳州市政府投资项目审计中心2018年10-12月参公人员账户(20427134)与事业编人员账户(20213445)养老保险缴费数据出现错误,故需在2019年数据修正后进行补缴。

    8、210类11款01项行政单位医疗73.55万元,与年度预算74.44万元相比,少0.89万元,为年度预算的98.80%.。决算数与年度预算数存在差异原因如下:我单位二层机构柳州市政府投资项目审计中心人员因退休、调出单位原因,有经费剩余。

    9、210类11款03项公务员医疗补助26.06万元,与年度预算26.06万元相比,为年度预算的100%。

    10、210类11款99项其他行政事业单位医疗支出0.02万元,与年度预算0.02万元相比,为年度预算的100%。

   11、212类03款99项其他城乡社区公共设施支出94.45万元,与年度预算102.09万元相比,少7.64万元,为年度预算的92.52%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:2018年结算项目减少,给中介的审核费用减少,故有经费剩余。

   12、221类02款01项住房公积金118.10万元,与年度预算119.11万元相比,少1.01万元,为年度预算的99.15%。决算数与年度预算数存在差异原因如下:我单位二层机构柳州市政府投资项目审计中心人员退休、调出单位原因,有经费剩余。

    13、211类02款03项购房补贴1.74万元,与年度预算1.74万元相比,为年度预算的100%。

    六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

    2018年度财政拨款基本支出1413.7万元,其中:

    人员经费1189.40万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等;

    公用经费224.30万元,主要包括:办公费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维 修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

    七、2018 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

    (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

    2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为21.36万元,支出决算为13.06万元,完成预算的61.14%,其中:因公出国(境)费支出决算为7.17万元,年初无预算;公务用车购置及运行费支出决算为2.37万元,完成预算的59.25%;公务接待费支出决算为3.52万元,完成预算的20.28%。2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算有所节约。

    2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年增加7.01万元,增加115.87%,其中:因公出国(境)费支出决算增加7.17万元,2017年没有因公出国(境)费支出;公务用车购置及运行费支出决算减少0.05万元,下降2.07%;公务接待费支出决算减少0.11万元,下降3.03%。

    因公出国(境)费支出增加的主要原因是根据自治区政府桂政办外字〔2018〕A1533号文件精神,自治区审计厅组织实施赴英国“PPP绩效审计服务监督”培训项目;公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求;公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

    (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

    2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算7.17万元,占54.90%;公务用车购置及运行费 支出决算2.37万元,占18.15 %;公务接待费支出决算3.52 万元,占26.95 %。具体情况如下:

    1.因公出国(境)费支出7.17万元。全年安排机关和所属单位因公出国 (境)团组0个,累计0人次。参加自治区审计厅安排的机关和所属单位因公出国 (境)累计1人次,开支内容包括:

    境外培训费用支出7.17万元。

    2.公务用车购置及运行费支出2.37万元。其中: 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出2.37万元。主要用于购买保险、更换零件、零件维修等。2018年,机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆(只有使用权,没有编制数)。

    3.公务接待费支出3.52万元。其中:

    外宾接待支出0万元。

    国内公务接待支出3.52万元。主要用于接待上级单位的检查调研和各市县审计局的学习调研。2018 年共接待国内来访团组35个、来宾315人次。

    八、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

    柳州市审计局2018年度无政府性基金预算财政拨款收入和支出。

    九、2018年度预算绩效情况说明

    (一)绩效管理工作开展情况

    2018年,柳州市审计局没有对单个项目进行绩效自评,而是对整体支出开展绩效自评,绩效评价结果显示,整体支出绩效情况较理想,已达到年初设定的目标。

    2018年,柳州市审计局在市委、市政府和区审计厅的正确领导下,依法履行审计监督职责。全市审计机关共完成审计项目629项,促进增收节支49.77亿元。审计发现非金额计量问题105个,提出审计建议661条,提交重要审计信息、审计专报13篇,向司法机关、纪检监察部门移送了12起案件线索和处理事项。

    市本级共完成审计项目86项,审计发现非金额计量问题98个,促进增收节支5.57亿元;提出审计建议81条,促进被审计单位建立健全规章制度15项。提交重要审计信息、审计专报6篇,向司法机关、纪检监察部门移送了12起案件线索和处理事项。

    十、其他重要事项的情况

    (一)机关运行经费支出情况。2018年度部门机关运行经费支出224.30万元,比 2017年增加 30.59万元,增长15.79%,增长原因主要是邮电费、其他商品和服务支出费用增加。

    (二)政府采购支出情况。2018年度部门政府采购支出总额84.07万元,其中:货物支出51.22万元、工程支出0万元、服务支出32.85万元。

    (三)国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆0辆,拥有使用权的公务用车2辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100 万元以上专用设备0台(套)。

第四部分:名词解释

    一、财政拨款收入:指市本级财政当年拨付的资金。

    二、事业收入:指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是:利息收入等。

    五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

    七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费:纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

   十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。