柳州市审计局

                           2017年度部门决算

    目 录

    第一部分：柳州市审计局概况

    一、主要职能

    二、部门决算单位构成

    第二部分：柳州市审计局2017年部门决算报表

    表一：收入支出决算总表

    表二：收入决算表

    表三：支出决算表

    表四：财政拨款收入支出决算总表

    表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

    表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

    表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    第三部分：柳州市审计局2017年度部门决算情况说明

    一、2017 年度收入支出决算总体情况。

    二、2017 年度收入决算情况。

    三、2017 年度支出决算情况

    四、2017年度财政拨款收入支出决算情况

    五、2017 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

    六、2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

    七、2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

    八、2017 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

    九、2017 年度预算绩效情况说明

    十、其他重要事项的情况说明

    第四部分：名词解释

    第一部分：柳州市审计局概况

    一、主要职能

    按照《中华人民共和国审计法》的规定，柳州市审计局是柳州市依法独立行使审计监督权的审计机关，在市人民政府和广西壮族自治区审计厅的领导下，负责柳州市的审计工作，主要履行以下职责：

   （一）贯彻执行国家和广西壮族自治区有关审计工作的法律、法规和方针政策；草拟本市审计政策、规章制度，参与制定有审计内容的地方性政策、规章制度，并监督其执行情况；组织领导、协调监督县区审计机关的业务。

    （二）向市政府工作报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策、规章制度、宏观调控措施的建议。

    （三）依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计：

    1.市级财政预算执行情况和其他财政收支。

    2.市级各部门、事业单位及直属单位的财务收支。

    3.县区人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

    4.市级地方金融机构的资产、负债和损益的状况。

    5.市级国有及国有资产占控股或主导地位企业的资产、负债、损益和经营等状况。

    6.市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。

    7.市级国家重点建设项目概（预）算和决算。

    8.审计署或自治区审计厅授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

    9.其他法律法规规定应由市级审计机关进行的审计。

     （四）向市政府市长提交市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

   （五）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织全市各级审计机关对党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计；依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

    （六）对县区审计机关实行业务领导，并协同当地组织人事部门办理区（市）县审计机关负责人的任免事项。

    （七）组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织审计专业培训。

    （八）承办市委和市政府、自治区审计厅交办的其他事项。

    柳州市审计局在实施审计监督过程中，为了提高审计工作效率和质量，与时俱进，不断创新审计方法，积极应用计算机现代审计技术手段。柳州市审计工作在维护柳州市经济秩序，促进廉政建设，保障经济建设等方面发挥了重要作用。　

    二、部门决算单位构成

    纳入柳州市审计局2017年部门决算汇编范围的单位共2个：

    1.柳州市审计局，行政单位。

    2.柳州市政府投资项目审计中心，全额拨款参公事业单位。

    第二部分：柳州市审计局 2017年部门决算报表

    （详见附件）

    第三部分：柳州市审计局2017年度部门决算情况说明

    一、2017年度收入支出决算总体情况

    2017年度收入总计3430.98万元，支出总计3430.98万元，与2016年相比，收、支均减少24.96万元；下降0.72%。

    二、2017年度收入决算情况

    本年收入总计3430.98万元?，其中：财政拨款收入2611.13万元；占比76.10%?；其他收入128.70万元，占比3.75%。

    三、2017年度支出决算情况

    本年支出合计 3430.98万元，其中：基本支出1270.05万元，占 37.01%；项目支出871.67万元，占25.41%。

    四、2017年度财政拨款收入支出决算情况

    本部门 2017年度财政拨款收、支总决算 2611.13万元、2141.42万元。与 2016 年相比，财政拨款收入增加227.12 万元，增长9.53%，支总减少151.83万元，下降6.62%。

    五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

    （一）财政拨款支出决算情况。

    部门 2017 年度财政拨款支出2141.42万元，占本年支出合计的 62.41%。与 2016 年相比，财政拨款支出减少151.83 万元，下降6.62%。

    （二）财政拨款支出决算结构情况（根据公开表格作表述）

    2017 年度财政拨款支出 2141.42万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 1788.70万元，占83.53%； 社会保障和就业（类）支出28.62万元，占 1.34%；医疗卫生与计划生育支出85.11万元，占3.97%；城乡社区支出128.64万元，占6.01%； 住房保障（类）支出110.35万元，占5.1%。

    （三）财政拨款支出决算具体情况

    2017 年度财政拨款支出年初预算为2194.61万元，支出决算为2141.42万元，完成年初预算的 97.58%。

     1、201类08款01项行政运行1045.97万元，与年度预算1058.23万元相比，少12.26 万元，为年度预算的98.84 %。决算数与年度预算数存在差异原因如下：公用经费减少。

     2、201类08款04项审计业务717.82万元，与年度预算1107.26万元相比，少388.44万元，为年度预算的64.89%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：2017年减少培训，培训费用减少；审计项目跨年度实施，费用留存下一年。

    3、201类08款99项其他审计事务支出24.91万元，与年度预算404.91万元相比，少380万元，为年度预算的6.15%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：380万元为我局新办公楼装修费用，因2017年末动工，经费结转下年。

    4、208类05款01项归口管理的行政单位离退休28.62万元，与年度预算29.97万元相比，少1.35万元，为年度预算的95.50%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：财政将2017年退休老同志独生子女费全额拨给我局，但社保局2017年已将这部分费用给老同志发至7月份，我局只发8-12月份，故有经费剩余。

    5、210类11款01项行政单位医疗81.54万元，与年度预算81.54万元相比，为年度预算的100%。

    6、210类11款02项事业单位医疗3.57万元，与年度预算3.57万元相比，为年度预算的100%。

    7、212类01款05项工程建设标准规范编制与监管80.72万元，与年度预算80.72万元相比，为年度预算的100%。

    8、212类03款99项其他城乡社区公共设施支出47.90万元，与年度预算50万元相比，少2.1万元，为年度预算的95.82%。决算数与年度预算数存在差异原因如下：2017年支付的劳务费减少。

    9、221类02款01项住房公积金108.48万元，与年度预算108.48万元，为年度预算的100%。

    10、221类02款03项购房补贴1.87万元，与年度预算1.87万元相比，为年度预算的100%。

    六、2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

    2017年度财政拨款基本支出1270.05万元，其中：

    人员经费1076.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、 离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等；

    公用经费193.71万元，主要 包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电 费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维 修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材 料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

    七、2017 年度一般公共预算财政拨款“三公” 经费支出决算情况

    （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

    2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 24.09万元，支出决算为6.05万元，完成预算的25.11%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，年初无预算；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，年初无预算；公务接待费支出决算为3.63万元，完成预算的17.37%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少2.62万元，下降30.22%，其中：2016、2017年均没有因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行费支出决算减少1.35万元，下降35.81%；公务接待费支出决算减少1.27万元，下降25.92%。

    公务用车购置及运行费支出减少的主要原 因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求；公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

    2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费 支出决算2.42万元，占40 %；公务接待费支出决算3.63万元，占60 %。具体情况如下：

    1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。

    2.公务用车购置及运行费支出2.42万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出2.42万元。主要用于购买保险、更换轮胎、零件维修。2017年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆（只有使用权，没有编制数）。

    3.公务接待费支出3.63万元。其中：

    外宾接待支出0万元。

    国内公务接待支出3.63万元。主要用于接单上级单位的检查调研和各兄弟县市审计局的学习调研。2017 年共接待国内来访团组35个、来宾283人次。

    八、2017 年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

    柳州市审计局 2017年度无政府性基金预算财政拨款收入和支出。

    九、2017 年度预算绩效情况说明

    （一）绩效管理工作开展情况

    2017年，我局没有对单个项目进行绩效自评，而是对整体支出开展绩效自评。2017 年度财政拨款支出年初预算为2194.61万元，支出决算为2141.42万元，完成年初预算的 97.58%。绩效评价结果显示，整体支出绩效情况较理想，已达到年初设定的目标。

    2017年，全市审计机关共完成审计项目629项，审计查出主要问题金额93.43亿元，其中违规金额12.41亿元，管理不规范金额79.77亿元，损失浪费金额1.26亿；审计发现非金额计量问题476个；通过上缴财政、归还原渠道资金、核减投资额等促进增收节支49.77亿元；提出审计建议661条，提交重要审计信息、审计专报13篇,获得领导批示8次，向司法机关、纪检监察部门移送了12起案件线索和处理事项。

    市本级共完成审计项目91项，其中，政策落实审计1项；社会保障审计7项；财政审计13项；环境资源审计2项；领导干部任期经济责任审计17项；企业审计（调查）1项；政府重大投资项目审计50项（其中跟踪审计18项、结算审计31项、质量抽查1项）。审计查出主要问题金额69.69亿元，其中违规金额12.05亿元，管理不规范金额56.38亿元，损失浪费金额1.26亿元；审计发现非金额计量问题222个；通过上缴财政、归还原渠道资金、核减投资额等促进增收节支45.14亿元；提出审计建议147条，提交重要审计信息、审计专报7篇,获得领导批示6次，向司法机关、纪检监察部门移送了12起案件线索和处理事项。

    十、其他重要事项的情况

    （一）机关运行经费支出情况。2017年度部门机关运行经费支出193.71万元，比 2016年增加 13.07万元，增长7.23 %，增长原因正常经费变动。

    （二）政府采购支出情况。2017年度部门政府采购支出总额32.34万元，其中：货物支出24.70万元、服务支出7.64万元。

    （三）国有资产占用情况。截至年末部门共有车辆2辆（只有使用权），其中：公务用车2 辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

    第四部分：名词解释

    一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是：利息收入等。

    五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  信息公开选项：主动公开